Риски корреспондентских взаимоотношений с банками в офшорах
Корреспондентские взаимоотношения банка регулируются на уровне Центрального банка России. Так, если говорить о проверках банков Центробанком, то переводы денежных средств в офшорные юрисдикции всегда проверялись особо тщательно, а также основания для перевода денежных средств в низконалоговые зоны.
Кроме того, наличие взаимоотношений с офшорами учитывается при определении степени риска и размера резервирования средств для проведения финансовых операций. Риски определяются на основании Указания Банка России от 07.08.2003 N 1317-У (ред. от 18.02.2014) «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».
Уполномоченные банки вправе устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на офшорных территориях, только при соблюдении одного из следующих условий:
• банк-нерезидент имеет размер собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 100 млн евро, рассчитанной по курсу центрального (национального) банка государства, на территории которого зарегистрирован банк-нерезидент, на дату последнего представления финансовой отчетности банком-нерезидентом, предшествующую дате заключения договора об...