Все это происходит на фоне подготовки новых законопроектов Швейцарии об усилении требований по проверки информации о клиентах банковских учреждений для целей противодействия отмыванию денежных средств полученных преступным путем, и криминализации налоговых преступлений не только в сфере косвенного, но и прямого налогообложения.

Почему Wegelin стал сначала подозреваемым, а затем и обвиняемым в глазах Департамента юстиции США? Всем известно, что первым успехом американских налоговиков против использования американскими налогоплательщиками швейцарских банков стала публичная порка швейцарского банка UBS, который долгое время успешно привлекал депозиты клиентов из США для целей защиты таких средств от налогов США. Такая практика была полюбовно прекращена мировым соглашением при содействии правительства Швейцарии, а судебные претензии были отозваны. UBS продолжил вести деятельность в соответствии с законами на территории США, заплатив отступными 780 миллионов долларов США, и также передав США информацию на 4450 своих верных клиентов из США.

Следуя широко известной пословице «ничто так не радует, как горе товарища» банк Wegelin, не имеющий в США фактического присутствия, начинает привлекать в 2009 году клиентов, от которых отказался UBS, обещая их денежным средствам полную налоговую безопасность вне поля зрения Службы внутренних доходов США. Но 2 февраля 2012 года прокурор США по южному округу Нью-Йорка Преет Бхарара объявил о выявлении на корреспондентском счету подразделения UBS в Стэмфорде, Штат Коннектикут средств банка Wegelin. Для затруднения идентификации средств американских вкладчиков в практике Wegelin использовались компании и фонды, зарегистрированные в Гонконге, Лихтенштейне, Панаме и других юрисдикциях.

В своем меморандуме от 25 февраля 2013 года для вынесения судом приговора Wegelin заявляет, что «глубоко сожалеет о своем вовлечении в деятельность по оказанию содействия налогоплательщикам США в уклонении от исполнения налоговых обязательств перед США, и принимает ответственность за этот тяжелейший проступок». После выплаты в общей сложности 74 миллионов долларов штрафов и возмещения банк объявил, что прекратит свою деятельность.

Таким образом, впервые в мировой практике возник прецедент по которому швейцарский банк признал свою вину в содействии иностранным налогоплательщикам по уклонению от налогообложения в стране их налогового резидентства, что, безусловно, является теперь основным доказательством наличия такой пагубной практики в Швейцарской Конфедерации. Стоит также не забывать, что до сих США проводит расследования и в отношении ряда других известных швейцарских банков.

Второй очень важный момент заключается в следующем, не обязательно иметь присутствие в США, дочернюю структуру или представительство для того, чтобы нарушить законодательство США, и затем быть привлеченным к ответственности, что особенно актуально в свете обязанностей из Акта США «О раскрытии иностранных счетов для целей налогообложения» или FATCA.

Наверное, стоит согласиться, что Швейцария в ближайшее время должна утратить позиции международного банковского гегемона и страны-убежища сомнительных капиталов. The Economist видит в качестве конкурента Швейцарии Сингапур, который раньше нее начал работать над противодействием притоку сомнительных и незаконных капиталов.

См. меморандум прокурора южного округа Нью-Йорка от 25 января 2013 года о поддержки петиции от лица США о направлении судебных повесток неустановленным лицам