Отраслевые ассоциации и объединения

- Комитет АРБ по банковскому законодательству и правоприменительной практике провел заседание 19 июля 2017 года.

В ходе заседания были рассмотрены следующие вопросы:

• о проблеме невыполнения должниками обязанности по предоставлению документов и информации арбитражным управляющим при введении в отношении должников – физических и юридических лиц процедур, предусмотренных законодательством о банкротстве;
• о проблеме квалификации пенсионных отчислений и иных отчислений в страховые фонды в качестве текущих при обслуживании счета клиента – банкрота как по уже принятым инкассовым поручениям, так и по вновь принимаемым от налоговых органов;
• о проблеме автоматического наложения ареста или ограничений на регистрационные действия в отношении транспортных средств судебными приставами – исполнителями без информирования банков о возбуждении исполнительного производства и без направления банкам соответствующих постановлений;
• о случаях наложения судебными приставами ограничений, несоразмерных сумме обязательств;
• об обработке персональных данных в контексте Федерального закона от 03.07.2016 № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

В заседании приняли участие члены Комитета АРБ по банковскому законодательству и правоприменительной практике, а также представители Правового департамента Ассоциации российских банков.

- Опровергая утверждения группы крупнейших банков о том, что АРБ при принятии решений перестала учитывать интересы членов Ассоциации – кредитных организаций, что «в настоящее время позиции, выводы и оценки не отражают реального мнения всех участников рынка», а также что «кредитные организации в последние годы лишены возможности принимать реальное участие в управлении ассоциацией», на сайте АРБ опубликована краткая информация об участии в работе Ассоциации банков, заявивших о выходе из АРБ.

- Экспертный совет Ассоциации «Россия» по малому и среднему предпринимательству на заседании 21 июля рассмотрел доработанные стандарты кредитования МСП, типовые формы договоров и перечень полей для обмена информацией и концепцию мультиоригинаторной платформы секьюритизации.

- Ассоциация «Россия» провела опрос по новой версии Инструкции 138-И.

- Банк России сообщил Ассоциации, что будет дополнительно прорабатывать подходы к установлению периодичности проведения проверок.

- Ассоциация «Россия» провела опрос по проекту изменений 4336-У в части оценки показателей прозрачности структуры собственности банков.

Банк России разработал проект внесения изменений в Указание № 4336-У «Об оценке экономического положения банков», предусматривающий изменение действующего порядка оценки показателей прозрачности структуры собственности банков.
В частности, Проектом предусмотрено:

• установление перечня признаков непрозрачности структуры собственности банков;
• введение нового балльного значения (2,5 балла), присваиваемого показателю достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1) в случае наличии у структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банков, сомнений в прозрачности структуры собственности банка, в том числе при выявлении признаков непрозрачности его структуры собственности.

Для формирования консолидированной позиции банковского сообщества по данному Проекту Ассоциация «Россия» провела опрос кредитных организаций, результаты которого были направлены регулятору.

- Банк России опубликовал доклад «Использование в надзорной практике Банка России мотивированного (профессионального) суждения», в котором рассматривается международный опыт в этой сфере, уже внедренные элементы мотивированного суждения в отношении кредитных организаций, а также возможные области для расширения сферы применения Баком России мотивированного суждения при осуществлении надзора за всеми участниками рынка.

В частности, в Докладе рассматриваются следующие области применения этого инструмента: определение связанных сторон и групп; допуск организаций на финансовый рынок; оценка активов и обязательств; оценка исполнения фидуциарной обязанности; оценка качества систем управления рисками и внутреннего контроля.
В Докладе представлена для рассмотрения процедура формирования и применения мотивированного (профессионального) суждения, включающая в том числе право финансовой организации в досудебном порядке обжаловать (направить возражение на) решение надзорного органа, принятое на его основе. Кроме того, регулятор обсуждает возможность публикации на своем сайте информации по конкретным случаям принятия решений на основе мотивированного суждения или по их обобщенной практике.

Для формирования консолидированной позиции банковского сообщества по обозначенным в Докладе вопросам, Ассоциация «Россия» проводит опрос и просит участников финансового рынка рассмотреть Доклад и заполнить анкету.

- Банк России разработал проект внесения изменений в Указание № 4336-У «Об оценке экономического положения банков», устанавливающий особенности оценки экономического положения банков с базовой лицензией.

Также Проект определяет порядок расчета объема требований банка к одному контрагенту или группе контрагентов (в соответствии с методикой расчета показателей Н6 и Н25) для ответа на вопрос 1 показателя риска концентрации.

Для формирования консолидированного мнения банков, потенциально переходящих в статус банков с базовой лицензией, Ассоциация «Россия» просит кредитные организации рассмотреть Проект и предоставить предложения и замечания.

Законопроекты и рекомендации

- Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 195446-7 «О внесении изменений в Федеральный закон "Об информации, информационных технологиях и о защите информации».

Законопроектом устанавливаются особенности для операторов связи ограничить доступ к заблокированным информационным ресурсам, а для операторов поисковых систем удалять из поисковой выдачи ссылки на заблокированные информационные ресурсы. Кроме того, законопроектом предлагается упразднить реестр блогеров.

- Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 1119011-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (о совершенствовании системы размещения судебных решений с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и обеспечение доступа к этим решениям, а также совершенствовании правового регулирования порядка трансляции судебных заседаний с использованием сети «Интернет»).

- Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 202088-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственном оборонном заказе», совершенствующий механизм банковского сопровождения государственного оборонного заказа.

- Правительство внесло в Госдуму законопроект об обеспечении международного автоматического обмена налоговой информацией.
Проект федерального закона «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)» внесен Минфином России.

Россия с 1 июля 2015 года присоединилась к Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, в рамках которой предусматривается, в частности, глобальный обмен информацией о трансфертном ценообразовании транснациональных корпораций, а также автоматический обмен информацией о финансовых счетах резидентов иностранных государств.

ФНС России в соответствии с распоряжениями Правительства от 30 апреля 2016 года №834-р и от 7 декабря 2016 года №2608-р подписаны многосторонние соглашения компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и об автоматическом обмене страновыми отчетами в налоговой сфере.

Законопроектом предлагается внести в Налоговый кодекс изменения, необходимые для обеспечения сбора и обмена с компетентными органами зарубежных стран соответствующей информацией в целях реализации Конвенции.

В частности, на налогоплательщиков, являющихся участниками международной группы компаний, начиная с 1 января 2017 года возлагаются обязанности по представлению в налоговый орган уведомления о своем участии в международной группе компаний и страновых сведений, включающих страновой отчет, глобальную документацию по международной группе компаний и национальную документацию участника международной группы компаний.

В целях обеспечения налоговых органов финансовой информацией, необходимой для налогового контроля и обмена информацией с компетентными органами зарубежных стран в рамках выполнения условий соответствующего многостороннего соглашения, на организации финансового рынка возлагается обязанность представлять им соответствующую информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих.

В связи с необходимостью адаптации налогоплательщиков к устанавливаемым требованиям законопроектом предусматривается освобождение налогоплательщиков от ответственности за нарушения, совершенные в период 2018–2020 годов.

Принятие законопроекта позволит создать инструментарий для сокращения теневой экономики и борьбы с использованием противозаконных схем вывода прибыли из России.

Законопроект рассмотрен и одобрен на заседании Правительства Российской Федерации 20 июля 2017 года.

- Правительство внесло в Госдуму законопроект, направленный на совершенствование деятельности Внешэкономбанка.

Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон "О банке развития"» внесен Минэкономразвития России.
Законопроект подготовлен в связи с новыми направлениями деятельности Внешэкономбанка, которые предусмотрены утвержденными на заседании наблюдательного совета Внешэкономбанка 21 декабря 2016 года Стратегией развития до 2021 года и бизнес-моделью деятельности Внешэкономбанка.

Законопроектом предлагается внести в Федеральный закон от 17 мая 2007 года №82-ФЗ «О банке развития» изменения, которыми актуализируются цели и функции деятельности Внешэкономбанка с учетом стратегических направлений его развития, подходы к его инвестиционной и финансовой деятельности. Определяется порядок участия в реализации проектов (сделок), имеющих общегосударственное, стратегическое или приоритетное значение для экономики страны, которые не соответствуют основным направлениям, показателям, ограничениям или принципам инвестиционной и финансовой деятельности Внешэкономбанка.
Предлагается также уточнить полномочия наблюдательного совета и других органов управления Внешэкономбанка в целях оперативного решения стоящих перед банком вопросов, устранить пробелы в правовом регулировании деятельности Внешэкономбанка в части его участия в исполнении функций уполномоченного банка в рамках государственного оборонного заказа, выдачи банковских и таможенных гарантий в рамках налоговых и таможенных правоотношений.

- Банк России опубликовал Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков».

- Банк России опубликовал Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

- Банк России подготовил проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 апреля 2017 года № 4336-У «Об оценке экономического положения банков».

Проект указания реализует положение подпункта б) пункта 5 статьи 2 Федерального закона от 01.05.2017 № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 92-ФЗ) в части установления особенностей оценки экономического положения банков с базовой лицензией.

В частности, проектом указания предусмотрено:

1. приведение перечня показателей, участвующих в расчете обобщающих результатов по группе показателей оценки активов (РГА) и ликвидности (РГЛ) по банкам с базовой лицензией, в соответствие с сокращенным перечнем нормативов, применимых к банкам с базовой лицензией, а именно, исключение из расчета РГА и РГЛ по банкам с базовой лицензией показателей концентрации крупных кредитных рисков (ПА5), концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6), концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) и показателя мгновенной ликвидности (ПЛ2) соответственно;

2. дополнение перечня показателей, входящих в группу показателей оценки капитала, двумя новыми показателями: оценки достаточности базового капитала (норматив Н1.1) и достаточности основного капитала (норматив Н1.2);

3. приведение методологии присвоения балльной оценки ответу на вопрос 6 показателя состояния внутреннего контроля (ПУ4) в соответствие с требованием пункта 5 статьи 1 Федерального закона № 92-ФЗ в части возможности совмещения функций руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы управления рисками в банках с базовой лицензией;

4. приведение методологии присвоения балльной оценки ответу на вопрос 1 показателя риска концентрации для банков с универсальной лицензией и базовой лицензией в соответствие с методикой расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

- Банк России подготовил проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 11 июня 2014 года № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

Проект указания реализует положение подпункта б) пункта 5 статьи 2 Федерального закона от 01.05.2017 № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в части установления особенностей оценки экономического положения банков с базовой лицензией путем использования соответствующих отсылок на показатели и методику их расчета, определенную проектом указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 3.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков».

- Банк России подготовил проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 апреля 2014 № 3229-У «О порядке доведения до сведения банков информации о выявлении в их деятельности условий, наличие которых приводит к прекращению права банка на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц».

Проект указания уточняет, что подразделением, осуществляющим доведение до сведения банков информации о выявлении в их деятельности условий, наличие которых приводит к прекращению права банка на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц банков является «структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка». Данное уточнение внесено в проект указания в связи с проведением в настоящее время мероприятий по оптимизации системы банковского надзора Банка России и закреплением полномочий Службы текущего банковского надзора.

Кроме того, проект указания дополнен нормой, предусматривающей, что в случае, если структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банка присвоена оценка «неудовлетворительно» группе показателей качества управления банком по причине неудовлетворительной оценки показателя системы управления рисками, то датой по состоянию на которую группе показателей оценки качества управления банком присвоена данная оценка является дата, на которую данная оценка структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, согласована Департаментом банковского надзора в соответствии с требованиями п. 6.4 Указания Банка России от 3 апреля 2017 года № 4336-У «Об оценке экономического положения банков». В связи с этим уточнены сроки доведения информации до единоличного исполнительного органа банка.

Также в проект указания внесены редакционные изменения, связанные со вступлением в силу Указания Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (новая редакция Указания Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»), Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (новая редакция Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков»), Инструкции Банка России от 28 декабря 2016 года № 178-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (новая редакция Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»).

Действие проекта указания будет распространяться на банки-участники системы страхования вкладов.

- Банк России разработал проект указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Проект разработан с целью реализации требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27.06.2016 № 98н, в бухгалтерском учете кредитных организаций.

Проект содержит изменения в План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения при отражении в бухгалтерском учете операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением на возмездной основе сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств, операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, иным договорам на привлечение денежных средств, выпуска и погашения (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и предусматривает порядок применения Плана счетов при отражении в бухгалтерском учете операций с ценными бумагами.

Вступление в силу проекта указания предусмотрено с 1 января 2019 года.

- Банк России разработал проект указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Проект разработан с целью реализации требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27.06.2016 № 98н, в бухгалтерском учете кредитных организаций.

Проект содержит порядок применения Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций при отражении в бухгалтерском учете операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств, операций связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, а также операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, иным договорам на привлечение денежных средств, выпуска и погашения (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Вступление в силу проекта указания предусмотрено с 1 января 2019 года.

-  Банк России разработал проект указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года № 446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций».

Проект указания разработан с целью внесения изменений в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года № 446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций» в связи с внесением изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Проект указания уточняет порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода с целью реализации требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», введенного в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2016 № 98н.

Вступление в силу проекта указания предусмотрено с 1 января 2019 года.

- Банк России разработал проект указания о внесении изменений в Указание Банка России от 30 августа 2016 года № 4120-У «О порядке ведения учета обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, форме реестра обязательств банка перед вкладчиками и порядке формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками» в соответствии с пунктом 3.111 Плана подготовки нормативных актов Банка России в 2017 году, утвержденного Приказом Банка России от 06.02.2017 № ОД-331.

Проект подготовлен на основании статьи 6 Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Целью Проекта является дополнение формы реестра обязательств банка перед вкладчиками новым показателем – «страховой номер индивидуального лицевого счета», расширяющим перечень показателей, позволяющих идентифицировать вкладчика.

Кроме того, Проект предусматривает нормативное закрепление отдельных функций упраздненного Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, переданных в Департамент банковского надзора и Департамент финансового оздоровления, а также функций вновь созданных структурных подразделений Банка России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций, Служба текущего банковского надзора).

Иные нормативные акты Банка России, в которых содержатся положения, регулирующие сходные правоотношения, отсутствуют.
Проект подлежит государственной регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации.

- Банк России опубликовал Указание Банка России от 15.06.2017 № 4409 «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 июля 2007 года №1853-У «Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)».

- Вышел «Вестник Банка России» № 58.