В конце июля 2017 года вступили в силу изменения в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», призванные усовершенствовать процедуру выявления и привлечения контролирующего лица должника к субсидиарной ответственности. Этим блоком поправок в состав Закона включена глава и существенно расширен круг лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по непогашенным обязательствам должника, конкретизированы основания, а также дана подробная регламентация самой процедуры привлечения к такой ответственности
Новая редакция Закона о несостоятельности усовершенствовала определение контролирующего должника лица, ввела ряд новых особенностей его статуса. Контролирующим должника лицом признается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее, не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.
Указанными изменениями теперь устанавливается открытый перечень признаков, позволяющих отнести лицо к категории, способной контролировать действия должника. Теперь это не только непосредственный руководитель или участник, принявший обязательное для должника решение, но и главный бухгалтер, финансовый директор должника, лицо, имеющее право совершать сделки от имени должника по доверенности, в силу нормативно-правового акта или иного специального полномочия. Кроме того, контролирующим должника лицом может быть признано лицо, состоящее в отношениях родства, свойства или способное оказывать влияние в силу должностного положения, а также лица, влияющие на деятельность должника с помощью корпоративных инструментов контроля.