Финансовым институтам пришлось также проводить работу по классификации и присвоению FATCA-статуса (FATCA — The Foreign Account Tax Compliance Act — Закон США о налогообложении счетов иностранных налогоплательщиков) существующим клиентам — физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, имеющим открытый финансовый счет по состоянию на дату вступления в силу Соглашения между таким финансовым институтом и Налоговой службой США (далее — Соглашение), а также юридическим лицам, имеющим открытый финансовый счет по состоянию на 31 декабря 2014 года. Финансовые институты анализировали информацию о клиентах в своих электронных базах, досье клиентов, а также вели обширную работу по сбору форм самосертификации от клиентов и отработке выявленных индикаторов налоговых резидентов США (United States person).
Несомненно, один из самых трудоемких этапов внедрения и реализации требований FATCA — направление отчетности в Налоговую службу США (IRS). На данном этапе финансовым институтам пришлось решать вопрос о приобретении цифровых сертификатов для целей регистрации на портале IDES (интернет-сервис по обмену информацией между IRS и кредитными учреждениями мира), осуществлять анализ и выгрузку данных, полученных от клиентов в рамках классификации и работы по присвоению FATCA-статуса. Далее им пришлось на основании выявленной информации формировать XML-файл, соответствующий 8966 XML-схеме, направлять информацию в Налоговую службу США с использованием специальных средств подписи и шифрования и...