Кредиты без ссудного процента

Исламский банк развития (ИсБР) создан в качестве межправительственной кредитной организации, членами которой являются мусульманские страны-заемщики. Он стал первым финансовым институтом, возникшим на основе притока нефтяных доходов в страны Персидского залива. Декларация о намерениях по созданию ИсБР была подписана в декабре 1973 года на Конференции министров финансов мусульманских стран, а начал свою деятельность банк - в октябре 1975 года. По условиям участия членами ИсБР могут быть только страны - участницы ОИК. Главной целью банка является содействие - в соответствии с исламскими законами - экономическому и социальному развитию стран-членов и мусульманских общин. В связи с этим следует отметить, что исламские банки строят свою экономическую деятельность исключительно на основе следующих принципов, провозглашенных Кораном:

• Человек не может быть собственником полученных им богатств (денежных средств, товаров, недвижимости, новаторской идеи, управленческого опыта) и природных ресурсов. Реально любое богатство принадлежит лишь Аллаху.
• Человек является лишь поверенным Аллаха по распоряжению этими ресурсами. Таким образом, он считается только доверенным лицом и пользователем богатства в течение всего срока своей жизни.
• Человек должен разумно использовать богатства, данные ему Аллахом, не злоупотреблять ими, не разрушать и не обращать их в сокровища.
• Любое достояние должно использоваться на благо общества и в том числе удовлетворять интересы и потребности его непосредственного распорядителя.

Главное отличие исламского способа финансирования от общепринятой модели банковского кредитования - отказ от ссудного процента. Обычный банк, по сути дела, покупает и продает денежные средства, получая выгоду за счет ссудного процента. Исламский банк развития переводит кредитную основу финансового бизнеса на инвестиционную. Банк открывает счета, на которых аккумулирует средства вкладчиков. Этими средствами банк финансирует предпринимателей. Однако вместо традиционного процента предприниматель делит полученную прибыль с банком, а тот в свою очередь с вкладчиком. В зависимости от конкретных механизмов и инструментов исламской банковской системы распределяются и убытки. Основной же принцип таков: вознаграждение исламского банка или вкладчика не является изначально гарантированным, а возникает как производное от прибыли бизнеса. Таким образом, из экономического оборота полностью выводится основа господствующей банковской системы - ссудный процент.

ИсБР применяет широкий набор методов финансирования: кредит, техническую помощь, лизинг, продажу в рассрочку, участие в капитале, линии финансирования, участие в разделении прибылей и другие. Одним из специфичных методов финансирования, применяемых ИсБР, является Истисна, используемая для развития производственных возможностей стран, являющихся членами банка. Смысл этого метода заключается в том, что банк содействует покупателю и производителю (продавцу) заключить контракт и оплачивает его в целях производства (поставки) определенного продукта, с заданными спецификациями, по определенной цене и с фиксированной датой поставки.

Почти одну третью часть общего плана операций составляют долгосрочные кредиты, которые идут на финансирование проектов развития в сельском хозяйстве, строительстве и реконструкции ирригационных систем, а также на развитие экономической и социальной инфраструктуры. Особенностью обычных кредитов ИсБР является то, что они предоставляются без процентов, хотя при этом взимаются сборы, которые идут на покрытие административных расходов (2,5%). Период погашения достигает 25 лет, а льготный срок - 7 лет.

Проекты с исламской спецификой

Отличительная особенность деятельности ИсБР заключается не только в использовании исламских принципов в своих текущих операциях, но и при долгосрочном финансировании осуществляемых проектов сроком в среднем от 15 до 25 лет. В целях эффективного использования ресурсов вокруг банка создано 11 специализированных организаций, объединенных в группу ИсБР, которая в совокупности предоставила странам-получателям - 30,4 млрд долларов финансирования, в том числе в 2002-2003 финансовом году - 3,1 млрд долларов.

За 30 лет существования ИсБР число его членов увеличилось более чем в 2 раза (рис. 1). Большинство участников - страны Африки и Азии, а также две страны в Европе (Албания, Турция) и одна страна в Америке (Суринам). На основании того, что страны - члены ИсБР представляют разные регионы, его можно классифицировать как межрегиональный банк. Несмотря на то что ИсБР имеет международный статус, в последнее время этот финансовый институт находится под влиянием ряда частных банков (например, Исламского банка Дубая) и государственных организаций (Министерства финансов Кувейта).

ИсБР располагает крупными финансовыми ресурсами и устойчивым положением. Уставный капитал за все время его существования вырос в 7,5 раза, а его оплаченная часть - в 9 раз. ИсБР имеет лучшее по сравнению с другими межрегиональными банками соотношение подписанной и оплаченной части капитала. Основными держателями акций являются Саудовская Аравия (27,3%), Ливия (11,0%), Иран (9,6%), Египет (9,5%), Турция (8,7%), ОАЭ (7,8%), Кувейт (6,9%) (рис. 2).

Банк активно применяет проектное финансирование: в 2002 году для нужд социальной сферы выделено 29,8% средств, транспорта - 22,4%, сельского хозяйства - 14,4%, на коммунальные услуги - 22,3%.

Техническая помощь, которую предоставляет ИсБР, имеет или непосредственное отношение к проектам (технико-экономическое обоснование проекта, детальное планирование, контроль за исполнением, пилотные проекты и т.д.), или выражается в форме консалтинга (определение политики развития, подготовка планов развития секторов, создание и развитие учреждений, научные исследования и т.д.). Программа инвестиционного депозита предназначена для финансирования внешнеторговых операций. Депозиты, минимальный размер которых равен четверти миллионов долларов США, принимаются от правительств, учреждений и физических лиц.

Основными направлениями деятельности ИсБР являются активное участие в реализации инфраструктурных проектов на территории стран - членов ИсБР, оказание им финансовой помощи в решении вопросов экономического и социального развития. Кроме того, ИсБР способствует развитию международной торговли среди государств-участников, создает страховые фонды, а также специальные фонды по финансовой поддержке мусульманских общин в странах, не являющихся членами ОИК. В сельскохозяйственном секторе проекты, финансируемые ИсБР, ориентированы на развитие сельского хозяйства, защиту урожая, защиту почвы, животноводство и земледелие, мелиорацию. Программы в промышленном секторе включают индустриальный менеджмент и операции, связанные с совершенствованием производства, поддержку промышленных предприятий, восстановление предприятий, использование недействующих мощностей. В области налоговой и финансовой реформы отдается предпочтение проектам, связанным с банковской практикой и менеджментом по внутренним и внешним обязательствам. В сфере инфраструктуры - развитию транспортных коммуникаций, телекоммуникаций, телекоммуникационных и коммунальных услуг. В качестве конкретных примеров деятельности ИсБР можно привести: финансирование строительства дороги Альят Гази в Азербайджане на сумму в 13 млн долларов, бурение 400 водяных скважин в Камеруне в размере 8 млн, сооружение системы водоснабжения в Тунисе - на 5 млн, замена насосных станций в Египте - на 28 млн, покупка автобусов в Сенегале - 19 млн, покупка трех центров по распределению электроэнергии в Алжире - 20 млн долларов.

В сфере науки и технологии: приоритетными являются проекты в области развития национальной и региональной научно-технической политики и стратегии; поддержка научно-технических исследований и образования; техническая помощь; использованиеновейших технологий для приоритетных секторов: сельского хозяйства, здравоохранения, транспорта и т.д.

В особых случаях могут финансироваться проекты частного сектора. Участие в акционерном капитале (банков, лизинговых компаний и т.д.) При аренде/лизинге ИсБР финансирует различные проекты в государственном и частном секторах, включая сооружение и реконструкцию зданий, поставку техники и оборудования для промышленных, агропромышленных, транспортных и других предприятий, приносящих доход. При аренде ИсБР обычно финансирует общую стоимость машин и оборудования, включая их транспортировку, монтаж и установку. Использование продажи в рассрочку представляет собой среднесрочный метод финансирования, введенный ИсБР в действие в октябре 1984 года. Применение этого метода открывает возможность бенефициару получить машины и оборудование от банка, которые он приобрел для него, и только лишь потом произвести оплату, используя возможности отсрочки. В отличие от аренды право собственности на предоставляемые активы передается покупателю сразу же после поставки имущества, а закупочная стоимость оплачивается покупателем в рассрочку. Исламский банк развития является международным финансовым институтом, в который входят также шесть стран СНГ: Азербайджан, Казахстан, Киргизия, Таджикистан, Туркмения и Узбекистан, получивший членство в ИБР в сентябре 2003 года. Из этих стран с ИсБР особенно активно сотрудничает Казахстан, где в 1997 году было открыто региональное представительство. Банк выделил Казахстану 77 млн долларов на финансирование проекта автодороги Алматы-Гульшат, модернизацию почтовой службы и на развитие трех банков.

Налаживание сотрудничества с ИсБР позволило бы открыть реальные перспективы для привлечения в Россию инвестиций и использования в интересах российской экономики других финансовых возможностей банка, а также для продвижения - путем участия в его проектах - российской экспортной продукции в мусульманских странах. Учитывая новые подходы российского руководства к взаимодействию с ОИК, а также отмеченные выше потенциальные возможности ИсБР, можно предположить, что на официальном уровне отношения с этим межрегиональным банком будут и дальше успешно развиваться.

Рисунок 1.Рост количества стран - участников Исламского банка развития

Рисунок 2. Основные акционеры Исламского банка развития