Парадоксально, что кризис проистекал из одной из самых регулируемых областей, в которой управлению рисками уделялось больше внимания, чем в любой другой; в которой уже работала Модель Трех Линий Защиты3. Эта модель традиционно использовалась как лучшая практика построения корпоративного управления и внутреннего контроля. Она считалась универсальной, но для финансовых институтов в кризис проявилась ее неэффективность, так как модель не учитывала особенностей индустрий со значительным регулированием. Оказалось, что регулятор и аудиторы, которые имеют огромное влияние на построение систем корпоративного управления и внутреннего контроля, недостаточно активно взаимодействовали, чтобы предвидеть или предотвратить кризис. Кроме того, неэффективная система внутреннего контроля была важным фактором, позволившим реализоваться корпоративному мошенничеству в крупных банках в 2008–2011 годах.

Глобальный финансовый кризис можно назвать кризисом доверия. Провалы в надзоре и финансовые скандалы снижали уровень доверия к финансовому сектору, и сегодня перед банковским сообществом стоит задача возвращения доверия общества. Вернуть это доверие можно через изменение поведения и культуры банков, проведение реформы корпоративного управления, направленной на улучшение системы внутреннего контроля, управления рисками и надзора, чтобы снизить риск повторения кризиса доверия.

Именно поэтому реформа корпоративного управления стала приоритетом для многих регуляторов. Модель четырех линий защиты4...