Управление затратами в банках сегодня

Сегодня управление операционными затратами в банках является одной из ключевых задач. Причины тому очевидны: подскочившие процентные ставки, падение спроса на банковские услуги, рост просроченной задолженности — все это приводит к снижению общего уровня доходов кредитных организаций. Банки вынуждены сменить вчерашние тренды активной экспансии на борьбу с затратами и выживание в условиях низкой рентабельности.

Традиционные методы анализа и контроля затрат в банке — такие, как управленческая отчетность или системы контроллинга — позволяют лишь определить общий уровень расходов постатейно, отслеживать исполнение платежей и, в редких случаях, оценивать рентабельность по направлениям бизнеса. Эти методы не дают возможности увязать затраты с операционной деятельностью банка. В результате этот «разрыв» не позволяет ответить на множество актуальных для банковского бизнеса вопросов, например:

• является ли рентабельной выдача кредитных карт через удаленные допофисы?
• как сократить затраты на выдачу автокредита?
• какие административно-хозяйственные расходы необходимо запланировать для поддержки ожидаемого роста привлечения депозитов на 20%?
• как повлияет обновление в отделении компьютерного парка на рентабельность розничных кредитных и депозитных продуктов?

Внедрение системы АВС (от английского Activity-Based Costing) может помочь решить эту задачу.

Что такое АВС для банков?

Идея методики АВС является довольно простой: это распределение затрат функциональных подразделений на продукты через цепочки бизнес-процессов. Применительно к банкам это означает следующее. Каждое подразделение является носителем затрат, а сотрудники используют ресурсы этих подразделений в процессе создания стоимости для конечных потребителей. В итоге банковские продукты являются результатом выполнения совокупности определенных бизнес-процессов. Распределение производится на базе так называемых «драйверов затрат». Так, наиболее типичным драйвером является рабочее время, затрачиваемое сотрудниками подразделения на выполнение определенной операции.

Применение АВС позволяет получить достоверные и детальные данные о структуре затрат банка в разрезе подразделений, статей затрат, бизнес-процессов и продуктов. В результате может быть создана надежная информационная основа для принятия эффективных управленческих решений, которая позволит:

• контролировать динамику себестоимости продуктов по точкам продаж и целенаправленно оптимизировать бизнес-процессы банка с целью ее снижения;
• принимать обоснованные решения по управлению продуктовым портфелем, процентной и тарифной политикой;
• контролировать рост административных и управленческих расходов за счет формирования нормативов затрат;
• повысить мотивацию подразделений на «добровольную оптимизацию» затрат за счет понимания, как их расходы влияют на прибыльность продуктов и финансовый результат;
• повысить качество и точность планирования и бюджетного управления.

Почему внедрение АВС актуально и возможно сегодня?

Период бурного роста рынка кредитных и финансовых услуг в России обусловил нацеленность в первую очередь на активную экспансию и рост. Это позволяло банкам отчасти закрывать глаза на внутреннюю эффективность бизнес-процессов и рентабельность продуктов. Сегодня, ввиду изменившихся рыночных условий, актуальность внедрения АВС стала для банков очевидной.

Несмотря на активный интерес со стороны банков к АВС, в российской практике не так много примеров успешного внедрения этой технологии. Внедрение АВС является непростым и сталкивается с двумя основными препятствиями. Во-первых, они сопровождаются значительными методологическими трудностями. Во-вторых, разработанные АВС-модели требуют высоких трудозатрат на поддержку и эксплуатацию. Чтобы преодолеть эти трудности и в итоге добиться успешных результатов внедрения АВС, необходим комплексный и компетентный подход. Сегодня эта проблема может быть решена, поскольку именно такой подход заложен в специализированном решении «АВС для банков».

Как эффективно внедрить АВС?

Решение «АВС для банков» разработано компанией «ЛАНИТ» в сотрудничестве с консультантами компании «ТрастКонто», специализирующейся на оказании услуг для банков. Основанное на практике ряда проектов в России, данное решение позволяет оптимально подойти к организации проекта внедрения АВС, избежать методологических рисков и технологических ограничений.

Разработка АВС-модели банка

Разработка методики АВС требует колоссальной работы. Должны быть обследованы бизнес-процессы банка, определены получатели расходов, заданы «драйверы затрат» и правила распределения. Параллельно необходимо решить множество возникающих узких мест, например: циклическое списание затрат или возможность сбора необходимых данных. Результаты разработки сводятся в единую АВС-модель.

Разработка модели на базе решения «АВС для банков» позволит значительно сократить трудозатраты и избежать множества типичных ошибок. В нем уже заложена готовая модель, созданная компанией «ТрастКонто» на базе проектного опыта в ряде российских банков и успешно доказавшая свою эффективность. Преимущество использования такого подхода заключается в том, что модель требует только адаптации под конкретный банк вместо разработки методики с нуля.

Необходимость автоматизации

АВС-модель предназначена для выполнения анализа на регулярной основе. Полный эффект от применения этой технологии достигается за счет сопоставления затрат и себестоимости банковских продуктов по разным периодам и анализа их динамики.

Банки, которым удалось внедрить АВС, сталкиваются с высокой трудоемкостью регулярного анализа. С одной стороны, требуется собрать огромное количество данных из разных источников. С другой стороны, модель обычно является масштабной, и использование электронных таблиц требует значительного времени для выполнения расчетов и анализа результатов. В итоге высокие затраты на эксплуатацию и поддержку АВС отрицательно влияют на баланс между ценностью получаемой информации и затратами на ее получение.

Справиться с этой ситуацией можно с помощью эффективного IТ-инструмента. Именно такую программную платформу «ЛАНИТ» заложил в основу решения «АВС для банков». Это система Hyperion Profitability And Cost Management от корпорации Oracle. Данная платформа позволяет минимизировать стоимость владения АВС-модели и служит залогом долгосрочной отдачи от ее применения.

На базе платформы Oracle и методики «ТрастКонто» компания «ЛАНИТ» разработала прототип системы АВС. В нем заложена преднастроенная модель банка, автоматизированы расчеты и созданы готовые инструменты для сбора данных и формирования отчетности. Использование прототипа, построенного «ЛАНИТ» и входящего в состав решения «АВС для банков», позволяет существенно снизить сроки, стоимость и риски проекта автоматизации.

Заключение

Успешный проектный опыт в ряде ведущих российских банков показал, что задача внедрения технологии АВС является не только вполне реализуемой, но и дает мощные управленческие инструменты. Применение ABC вооружает финансово-аналитические службы банков и значительно помогает в борьбе с затратами, в управлении себестоимостью и повышении эффективности принимаемых решений. Комплексное решение «ЛАНИТ» «АВС для банков» дает возможность компаниям финансового сектора быстро, гарантированно и с минимальными рисками внедрить технологию управления операционными затратами.

Тел.: +7 (495) 721-19-38, 721-91-67
www.lanit-consulting.ru, sales@lanit.ru