Банковское обозрение

Сфера финансовых интересов

  • Актуальные вопросы банковской тайны
09.11.2017 Best-practice
Актуальные вопросы банковской тайны

С каждым днем банковская тайна все дальше уходит в прошлое, что, с одной стороны, делает движение финансовых потоков более прозрачными, а с другой стороны, накладывает дополнительные обязательства на финансовые институты в части раскрытия информации о своих клиентах




Первым шагом к ослаблению банковской тайны стало принятие в США закона FATCA, обязывающего финансовые организации раскрывать информацию об американских налогоплательщиках. Следуя примеру Налоговой службы США, в июле 2014 года Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) разработала Стандарт по автоматическому обмену информацией (Common Reporting Standard, CRS), который накладывает на страны, подписавшие соглашение об обмене информацией MCAA (The multilateral competent authority agreement), обязательство ежегодно направлять отчетность через взаимодействие налоговых органов. В ноябре 2016 года число таких стран достигло 87. Старт обмена информацией разделен на два этапа: в отчетности первого этапа будут участвовать 53 страны, которые начнут передачу данных с сентября 2017 года; второй этап представлен 35 странами, планирующими направлять отчетность с сентября 2018 года. Россия подписала договор по автоматическому обмену информацией 12 мая 2016 года, взяв на себя обязательство передавать финансовую информацию с сентября 2018 года. К финансовой информации, подлежащей отчетности, можно отнести данные о держателе счета в организации финансового рынка (ОФР), а также об остатках и поступлениях на счета.

Таким образом, российские финансовые институты будут обязаны предоставлять информацию об иностранных клиентах в Федеральную налоговую службу России (ФНС), а она будет перенаправлять данные в те юрисдикции, где иностранные клиенты являются резидентами. При этом CRS...