Что подлежит исследованию в рамках экспертиз?

Контролирующим финансовые организации лицам, как правило, предъявляют обвинения в следующем:

совершение сделок с взаимосвязанными организациями по приобретению технических ценных бумаг;

замещение ликвидных активов техническими активами;

вывод ликвидных залогов;

выдача заведомо невозвратных займов в пользу взаимосвязанных или технических организаций, взаимосвязанных физических лиц;

замещение остатков денежных средств и ценных бумаг банка правами требования к техническим юридическим лицам и облигациями технических организаций;

завышение стоимости принятых в залог активов.

Все перечисленные выше нарушения приводят к пересмотру величины резервов и как следствие собственного капитала банка, а также к появлению так называемой дыры в капитале. Эти обстоятельства согласно Федеральному закону от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон) являются основанием для привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности на сумму такого убытка.

При проведении финансово-экономических экспертиз, связанных с такой категорией дел, объектами исследования будут документы, которые могут подтвердить или опровергнуть выдвинутые обвинения по размеру причиненного убытка. 

Требуется тщательно проверять контрагентов банка, анализировать финансовое состояние заемщиков, исследовать вопросы сопоставимости масштаба кредитования и хозяйственной деятельности заемщика, проводить переоценку...