Ключевая проблема заключается в двойственной природе криптоактивов. С одной стороны, Федеральный закон «О ЦФА» № 259-ФЗ от 31.07.2020 прямо запрещает принимать цифровую валюту в качестве «средства платежа» за товары, работы или услуги (ст. 14). С другой — она признается объектом гражданских прав, что разрешает владение ею как активом. Это означает, что компания вправе приобретать криптовалюту через лицензированных операторов (биржи в рамках ЭПР, банки), хранить ее на собственных кошельках и продавать, но не может использовать для расчетов с контрагентами, выплаты зарплат или взаимозачетов. Даже косвенное указание на возможность такой оплаты в договоре трактуется как нарушение.

Фундаментальным требованием для любого юрлица, намеренного профессионально работать с криптоактивами в разрешенных законом рамках (особенно в ЭПР), является обязательная регистрация в Росфинмониторинге. Эта норма, прямо вытекающая из ст. 5 Закона № 115-ФЗ, законодательно приравнивает таких операторов к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, под которым в контексте этой статьи понимаются цифровые валюты и иные криптоактивы.

Регистрация — не простая формальность, а акт признания юрлица субъектом ПОД/ФТ, влекущий за собой применение всего комплекса контрольных требований и надзорных полномочий уполномоченного органа.


Деятельность без регистрации квалифицируется как незаконная, что влечет за собой не только административную и уголовную ответственность,...