Федеральным законом от 23.06.2016 № 215-ФЗ была введена обязанность для юридических лиц располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать меры по установлению своих бенефициарных владельцев. Теперь юридические лица обязаны не реже раза в год обновлять информацию о своих бенефициарах, а также обеспечивать хранение такой информации.

Документально подтвержденная информация о бенефициарных владельцах либо мерах, предпринятых организацией для установления бенефициара, может быть запрошена уполномоченным и налоговым органом Российской Федерации. Невыполнение требований по идентификации бенефициаров может повлечь наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 до 40 тыс. рублей; на юридических лиц — от 100 до 500 тыс. рублей.

По всей видимости, именно угроза санкций, предусмотренных КоАП, заставила серьезно задуматься юридические организации.

Реакция не заставила себя ждать и отразилась в возникновении определенных вопросов, наиболее популярными из которых стали:

• как определить бенефициарного владельца?

• бенефициарный владелец для целей 115-ФЗ — это то же лицо / контролирующее лицо, которое устанавливается в рамках требований FATCA1 , CRS2 ?

• что делать, если структура владения не предусматривает наличие физического лица-бенефициара?

• какие меры нужно предпринять организации для установления бенефициара и какие меры будут считаться достаточными?

По последнему вопросу 3 февраля 2017 года дал разъяснение Росфинмониторинг...