Банковское обозрение

Финансовая сфера

  • Как выявить фирмы-однодневки при открытии вкладов и выдаче кредитов
22.03.2017 Аналитика
Как выявить фирмы-однодневки при открытии вкладов и выдаче кредитов

Государство давно борется с фирмами-однодневками, и в этой борьбе использует банковские институты. Но некоторые банки в прямом смысле пострадали за связи с фирмами-однодневками, потеряв лицензии. К таким банкам можно отнести Мастер-банк, «Метрополь», Национальный залоговый банк, ОЛМА-банк и многие другие


Екатерина Шестакова
Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент»


Как выявить фирму-однодневку

В Налоговом кодексе, как, впрочем, и в других законодательных актах, найти понятие «фирма-однодневка» достаточно сложно. Вместе с тем схемы работы фирм-однодневок достаточно широко известны на уровне государства и на уровне банковской деятельности. Например, общеизвестно, что фирмы-однодневки используют ничем не обеспеченные вексельные схемы или просто «перегоняют денежные средства» через банковские счета, не уплачивая налоги. Поскольку все признаки фирм-однодневок известны на уровне налогового органа, важно при проверке компаний, открывающих счет в банке, получающих кредиты или «перегоняющих» денежные средства на счета в других российских и зарубежных банках, проверить их на признаки фирмы-однодневки.

Есть 12 признаков фирм-однодневок.

1. Налоговая нагрузка у данного налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности).

2. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.

3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.

4. Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг).

5. Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.

6. Неоднократное приближение к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской...




Присоединяйся к нам в телеграмм