Финансовая сфера

Банковское обозрение


21.04.2021 FinRegulationFinTechАналитика
Обмен опытом с другими странами — еще один ключ к успешным проектам

О переходе на XBRL в различных сегментах финансового рынка рассказал Сергей Козий, генеральный директор компании «Аксиома Софт»


Сергей Козий, генеральный директор компании «Аксиома Софт»— Сергей, что такое XBRL и что сейчас происходит с внедрением его на финансовом рынке? На каком этапе находятся различные участники рынка?

— Начиная с 2022 года предполагается перевод кредитных организаций на предоставление в Банк России отчетности в формате XBRL. Внедрение этой технологии уже было апробировано на рынке НФО, и сейчас Банк России и компания «Аксиома-Софт» уже имеют солидный опыт работы с этим форматом.

С 2018 года Банк России осуществляет перевод рынка НФО на новый стандарт предоставления бухгалтерско-финансовой и надзорной отчетности. Ключевой особенностью нового стандарта стала его датацентричность, за счет которой данные, передаваемые в надзорный орган, легко поддаются анализу как на принимающей стороне, так и на стороне отчитывающейся организации.

В качестве такого формата был выбран XBRL (eXtensible Business Reporting Language, «расширяемый язык деловой отчетности»). Этот формат успешно используется во всем мире организациями, которым необходимо собирать и обрабатывать большое количество данных от участников рынка. Сам формат позволяет описывать бизнес-отчетность с помощью набора семантических средств и обеспечивает ее полноту и непротиворечивость за счет самой модели описания данных и встроенного механизма проверки показателей отчета с использованием заранее сгенерированных контрольных соотношений. Так, один и тот же отчет будет одинаково интерпретирован любым пользователем и будет содержать полностью корректные данные о финансовом состоянии отчитывающейся организации.

Проект перехода НФО на XBRL осуществляется с 2017 года и прошел несколько циклов отладки и внедрения, в ходе которых были выявлены все потенциальные подводные камни и исправлено множество неточностей, а также накоплены знания как по самой технологии, так и по подготовке организации к использованию нового формата сдачи отчетности.

— Первыми на новый формат переходили страховщики. Можно ли подвести предварительные итоги?

— Переход действительно начался со страховых организаций, имеющих среди всего рынка НФО наиболее сложную структуру и наибольший объем. Их переход прошел успешно, хотя и не без некоторых проблем. В дальнейшем был осуществлен перевод других видов НФО на XBRL по уже готовым наработкам. Также на формат XBRL активно переходят наши соседи, например Украина и Польша.

Опыт внедрения на страховом рынке упрощает работу с другими сегментами. А обмен опытом с другими странами — это еще один ключ к успешным проектам.

— Что ожидать банкам от нового формата? 

— Во-первых, привычные табличные формы отойдут на второй план. Ранее отчетные формы заполнялись и сдавались отдельно, и, хотя многие их них использовали связанные показатели, это не было ярко выражено. Теперь пакет для сдачи является единой сущностью и проверки выполняются между показателями различных форм.

Во-вторых, процесс подготовки отчетности необходимо по максимуму автоматизировать. Технически сам формат тяжелый, соответственно для максимального облегчения работы необходимо сократить количество ручных операций. 

В-третьих, первое время у сотрудников, ответственных за подготовку отчетности, будут возникать конфликты с устоявшейся парадигмой подготовки данных. Эта проблема возникала каждый раз при переводе новой организации на XBRL. Выяснялось, что некоторые отчетные показатели интерпретировались и отражались не так, как их видели в Банке России, соответственно отчеты приходилось переделывать, зачастую довольно сильно, для полного соответствия требованиям.

Однако внедрение формата создает не только проблемы и технические трудности. По итогам внедрения новой технологии качество и полнота отчетности значительно улучшаются. Также оптимизируется и ускоряется сам процесс подготовки отчетности. Упрощается проверка итогового пакета за счет использования встроенных контрольных соотношений. Также сдача пакета отечности, прошедший полностью все проверки, гарантирует, что этот пакет правильный и не будет нуждаться в дальнейшей корректировке и пересдаче.