Банк вправе за пользование кредитом в договоре предусмотреть сложные проценты, которые не взимаются ежемесячно, а подлежат уплате по окончании длительного пользования кредитными средствами, при этом они капитализируются, т.е. причисляются к сумме кредита с начислением в дальнейшем процентов на всю сумму целиком (Постановление ФАС Московского округа от 23.04.2014 N Ф05-16345/13 по делу N А40-51343/2013).
Условие о капитализации процентов за пользование кредитов, с точки зрения логики коммерческого оборота, обусловлено предоставлением ответчику возможности в течение двухлетнего льготного периода не производить ежемесячные выплаты процентов за пользование кредитом. Заемщик указанное время пользуется кредитными средствами без необходимости ежемесячной уплаты процентов за пользование кредитом (получает значительную отсрочку и пользуется не выплаченными процентами), в то время как банк приобретает право впоследствии требовать уплаты сложных процентов, которые позволяют компенсировать потери банка в связи с отсрочкой ежемесячных процентов. Начисление сложных процентов является лишь наиболее удобным механизмом в условиях предоставления льготного периода для уплаты начисленных процентов.