Для начала определимся с тем, кого именно закон и судебная практика относят к менеджерам банка. Такими лицами являются:
председатели правления, заместители председателя правления, члены правления и члены совета директоров банка, бухгалтер банка[1];
лица, которых Центральный банк РФ включил в перечень контролирующих кредитную организацию лиц[2];
иные лица, которые имеют возможность оказывать существенное влияние на деятельность банка — например, лицо, которое обладает контрольным пакетом акций.
Важно понимать, что статус контролирующего лица сам по себе еще не является основанием для привлечения к субсидиарной ответственности[3]. Основание для привлечения менеджеров должника — всегда неправомерное действие, которое происходит по вине этих менеджеров. Порой менеджер совершает такие действия с прямым умыслом, а иногда неправомерное поведение может быть обусловлено банальной неосторожностью с его стороны, которая приводит к серьезным негативным финансовым последствиям.
Автор использует собирательный термин «менеджер банка», понимая под ним все три группы лиц, указанных выше. Итак, по каким причинам менеджеров банка могут привлечь к субсидиарной ответственности?
Вредный совет № 1. Выдавайте кредиты «фирмам-однодневкам» и другим ненадежным заемщикам
 
Выдача «невозвратных» кредитов умышленно
Самым частым основанием привлечения к субсидиарной ответственности является одобрение кредитов с заемщиками, которые очевидно для менеджера неспособны исполнить денежное обязательство....