В последние годы одной из основных областей, пользующихся повышенным вниманием регуляторов по всему миру, являются внутренние процедуры оценки достаточности капитала ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process (2)). Данные процедуры — часть Компонента 2 Базеля II (3), устанавливающего требование к наличию в банке собственного процесса оценки достаточности капитала.
Целью регулятора является проверка внутренних систем управления на адекватность профилю рисков, бизнес-модели и сложности организации. Также проверяется соответствие процедур по контролю риска регуляторным требованиям и международным стандартам с основным акцентом на процессы идентификации и управления рисками, стресс-тестирование и планирование капитала. Кроме того, банки будут вынуждены выявлять список значимых видов рисков и оценивать объем необходимого капитала для их покрытия.
ICAAP в России (ВПОДК)
Следуя за стандартами международной практики, Банк России выпустил локализованный вариант требований к внутренним процедурам оценки достаточности капитала. В соответствии с опубликованным документом оценка будет проводиться по четырем основным категориям:
• оценка организации ВПОДК;
• оценка организации системы управления рисками;
• оценка процедур управления капиталом;
• оценка результатов выполнения ВПОДК.
В рамках данного анализа Банк России будет проверять вовлеченность совета директоров и исполнительных органов в разработку ВПОДК, методологию идентификации, оценки и агрегации рисков, стресс-...