Финансовая сфера

Верховный Суд РФ продолжает формировать практику относительно определения статуса контролирующего должника лица (КДЛ). Правовые позиции высшей инстанции ориентируют нижестоящие суды на применение соответствующего подхода к определению надлежащего субъекта ответственности и правил доказывания. Анализ судебной практики позволяет выявить устойчивый тренд — признание лица в качестве КДЛ при установлении фактического контроля, а также уточнение подхода к применению доказательственных презумпций и распределению бремени доказывания