При открытии клиенту – компании расчетного счета банк обязан запросить ряд документов, при этом в личное дело клиента он помещает заверенные копии документов, которые необходимо сверить с оригиналами, даже нотариальных копий будет недостаточно, поскольку высок риск мошенничества (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 04.04.2014 г. по делу № А56-16056/2013).

Неосмотрительные действия банка, связанные с открытием счета по подложным документам неуполномоченным лицам, может привести к тому, что его могут привлечь к ответственности за убытки, например, в связи с возвратом налоговым органом из бюджета тех или иных денежных сумм.