Банк вправе включить в кредитный договор условие о том, что в сумму кредита включаются капитализированные проценты, на которые впоследствии также начисляются проценты за пользование кредитом, поскольку такое условие не противоречит ст. 421, п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса РФ (Постановление ФАС Московского округа от 23.04.2014 N Ф05-16345/13 по делу N А40-51343/2013).

Условие о капитализации процентов за пользование кредитов, с точки зрения логики коммерческого оборота, обусловлено предоставлением ответчику возможности в течение двухлетнего льготного периода не производить ежемесячные выплаты процентов за пользование кредитом.

Заемщик указанное время пользуется кредитными средствами без необходимости ежемесячной уплаты процентов за пользование кредитом (получает значительную отсрочку и пользуется не выплаченными процентами), в то время как банк приобретает право впоследствии требовать уплаты сложных процентов, которые позволяют компенсировать потери банка в связи с отсрочкой ежемесячных процентов. Начисление сложных процентов является лишь наиболее удобным механизмом в условиях предоставления льготного периода для уплаты начисленных процентов.