Именно этим путем следует большинство стран, и Россия не является исключением. Хорошей новостью в конце прошлого года стало сообщение о начале консультаций на уровне Правительства РФ о возможных формах участия российских финансовых организаций в реализации требований FATCA. В этой ситуации определяющим становится фактор времени, т.к. сохраняющаяся неопределенность несет существенные риски для российской банковской системы. В первую очередь, это сам факт отсутствия соглашения с американским налоговым ведомством (IRS), чреватый штрафами в 30% по операциям по корреспондентским счетам со стороны американских банков. Банки, не участвующие в информировании IRS, неминуемо будут нести риски подозрения в сознательном уклонении от контрольных процедур и в соучастии в преступлениях своих клиентов, связанных с уклонением от налогов или отмыванием денежных средств. Кроме того, с учетом перспективы заключения межправительственного соглашения, на уровне регуляторов должна быть разработана процедура сбора информации об американских налогоплательщиках и порядок направления ее в орган, взаимодействующий с IRS. Затягивание с этим вопросом влечет для банков риск существенных затрат на срочную разработку необходимого программного обеспечения и разработку внутренних процедур сбора информации. К рискам, возникающим у банковской системы в целом, я бы также отнес и общий негативный фон, возникающий не только у американских, но и у российских клиентов, от все большего размывания такого, незыблемого прежде, понятия, как банковская тайна. Но это — общемировой тренд и мы будем наблюдать только его усиление.