Без аналитиков банкам, разумеется, не обойтись, и многие кредитные организации, особенно крупные, располагают мощными аналитическими подразделениями. Даже если не принимать во внимание банковские фобии насчет утечки информации, у идеи собственных аналитических служб есть масса достоинств. С сотрудника на окладе всегда можно построже спросить результат. Все его рабочее время принадлежит одному работодателю. Собственный аналитик хорошо осведомлен о процессах, происходящих в банке.

Однако с достоинствами штатной службы неразрывно связаны ее недостатки. По наблюдениям Александра Хандруева, вице-президента Ассоциации региональных банков, даже высоко профессиональные аналитики, попадая в штат, приобретают негативные поведенческие стереотипы. «Точка зрения аналитика не всегда совпадает с точкой зрения руководства, — говорит А. Хандруев. — И не всегда у аналитика находится мужество отстаивать свою позицию. С течением времени штатные аналитики утрачивают способность оценивать нестандартные ситуации и критически переосмысливать свой опыт».

Даже стратегические аналитики крупнейших банков не освобождены от решения оперативных задач, продолжает высказанную мысль председатель комитета по консультированию Национальной федерации консультантов и аудиторов (НФКА) Игорь Пикан. Поэтому только внешний консультант способен познакомить банк с практикой других кредитных организаций, предложить свежий взгляд на рыночные тенденции, расширить кругозор аналитиков банка. Некоторые проекты, например по выводу новых продуктов на рынок, не могут быть начаты без внешних консультантов — это признак высокой корпоративной ответственности и культуры.

В Гильдии инвестиционных и финансовых аналитиков (ГИФА) «Банковскому обозрению» сообщили, что наиболее востребованными темами для внешнего консультирования банков являются бюджетирование, хозрасчет и трансфертное ценообразование, управление рисками (частично обычно в виде due diligence, т.е. оценки предприятия для потенциального инвестора). Последнее особенно важно в связи с наметившейся тенденцией слияний и поглощений на банковском рынке.

Игорь Пикан из НФКА считает также, что крупные банки привлекают внешних консультантов в основном для сопровождения процессов привлечения займов или размещения средств с целью получения прибыли. Также банки часто обращаются к консультантам за созданием систем и продуктов, связанных с ипотечным кредитованием.

Но, конечно, пальма первенства в вопросах внешнего консультирования сегодня принадлежит проблеме внедрения МСФО. Это солидарно отмечают все опрошенные эксперты. Что любопытно, по наблюдениям специалистов аудиторско-консультационной группы «Развитие бизнес-систем», в процессе трансформации отчетности, составленной по РСБУ, в отчетность по IAS или US GAAP для банков важен не столько сам факт внедрения эффективных технологий «перекладки» отчетности, сколько имя и репутация внешнего консультанта, который символизирует собой надежность применяемых методик и методологии. Это значит, что преимуществом при размещении заказа пользуются иностранные компании. В то же время Александр Хандруев (Ассоциация региональных банков) отмечает, что сектор банковского консалтинга — самый квалифицированный на российском консалтинговом рынке. И по соотношению цена-качество отечественные консультанты могут поспорить с зарубежными.

К результату деятельности консультанта уже сформировались достаточно жесткие требования. Как говорит исполнительный директор ГИФА Андрей Колягин, банки предпочитают консалтинговый продукт в виде IT. Математические модели, не выраженные в ПО, им требуются достаточно редко. А продукт гуманитарного характера, отчеты или рекомендации, практически не востребованы либо банки получают их по договоренности сторон в рамках аудита. Этим, кстати, кредитные организации отличаются от реального сектора, где высок спрос на такие услуги, как разработка стратегий, концепций реструктуризации бизнеса, рыночные исследования. Банки же, по мнению экспертов, требуют от консультантов готовые к эксплуатации учетные системы, интегрированные программные продукты, внедренные методики планирования, то есть «работающий продукт, который можно потрогать руками».

Вывод наблюдателей, да и участников рынка неутешителен: российский банковский консалтинг в чистом виде (без аудита и без IT) реально слаб, очень мал и непредставителен. Но именно сейчас приходит время «ковать железо». Банки становятся перед объективной необходимостью внешнего консультирования, потому что им нужно переходить на международную отчетность, диверсифицировать оказываемые финансовые услуги, осваивать новые рынки, предлагать новые продукты и повышать при этом эффективность управления рисками. Чтобы обеспечить качественной аналитикой весь этот комплекс потребностей, любому банку придется несуразно увеличить штат аналитических подразделений — и все равно столкнуться с недостаточным качеством решения проблем.

Владислав Кветинский, руководитель отдела банковского и страхового аудита ООО «Пачоли. Аудиторская компания»

Законом определены ситуации, в которых банки не могут осуществлять свою деятельность без услуг сторонних специалистов. Речь идет об оценке активов или об услугах финансовых консультантов для размещения собственных выпусков ценных бумаг.

По собственной инициативе банки обращаются к сторонним консультантам, когда, например, стремятся минимизировать риски в ходе своих инвестиционных операций. Тогда они заказывают аудиторам исследование предприятий перед принятием решения о приобретении (Due Diligence). Что касается иных услуг консультантов, то многое зависит от возможностей самого банка. Если банк может позволить себе создавать и содержать команды высокопрофессиональных аналитиков и консультантов, то было бы крайне неразумно не пользоваться собственными ресурсами. Такие подразделения могут заниматься консалтингом в сфере IТ, кадровым консалтингом и т.д.

Мы также видим усиление интереса к услугам оценщиков со стороны банков. Это связано с ростом их кредитной активности и с увеличением количества сделок по приобретению/слиянию, в которых банки принимают активное участие.

Рост спроса на свои услуги со стороны банков ощущают консультанты в сфере IТ, которые занимаются разработкой и внедрением программного обеспечения для работы розничных структур банков (карточный бизнес, ипотечное кредитование).