Новые правила существенно изменяют подход к формированию резервов по кредитным потерям и предполагают более строгое отражение просроченной задолженности и справедливую оценку стоимости активов. Сильнее всего принципы МСФО 9 ударили по группе ВТБ, пишет Fitch: капитал группы просел на 300 млрд рублей, это 17% от суммарного капитала на конец 2018 года. Капитал Россельхозбанка (РСХБ) сократился на 178 млрд рублей (57%), «Траста» — на 439 млрд рублей (почти двукратное увеличение отрицательного капитала), «России» – на 13 млрд рублей (25%), «Русского стандарта» — на 13 млрд рублей (27%), «Восточного» — на 11 млрд рублей (31%).

Банкам пришлось более детально отразить просроченную задолженность, в том числе включить в нее просроченные проценты по проблемным кредитам. В итоге этот показатель вырос на 1,1 трлн рублей, указывает Fitch. Всего просроченных долгов у банков сейчас на 4,3 трлн рублей, или 7,5% от всех выданных кредитов. Одновременно с этим «техническим» увеличением, пишет Fitch, выросла на 942 млрд рублей и отрицательная корректировка справедливой стоимости активов (она отражена на специальных новых счетах), которую агентство рассматривает как резерв под обесценение.

Половина роста просроченной задолженности — отражение просроченных процентов по проблемным кредитам, которые раньше учитывались за балансом, объясняет аналитик Fitch Александр Данилов. Остальное — сама просроченная задолженность, которая раньше не отражалась в бухгалтерской отчетности, добавляет он.

Переоценка справедливой стоимости опять же сильнее всего сказалась на ВТБ (277 млрд рублей, или 2,5% от валовых кредитов) и «Трасте» (355 млрд рублей, или 39%). У Газпромбанка переоценка была на 125 млрд рублей (или 2,9%), а РСХБ отразил в отчетности небольшое снижение справедливой стоимости — всего 3 млрд рублей.

Источник: Ведомости