Инновации в приказном порядке

Программное обеспечение по бухгалтерскому учету (ПОБУ) является неотъемлемой частью автоматизированных банковских систем. Раньше учетный софт вообще был основой автоматизированной банковской системы (АБС). Кредитные организации изначально строили свои АБС при помощи автоматизации именно учетных функций. Поэтому получилось, что в части банков ПОБУ до сих пор является основой АБС, а обособленного рынка решений ПОБУ не существует. По словам директора департамента банковских технологий Международного промышленного банка Юрия Коротких, говорить о таком рынке уже поздно или еще рано, так как банки постепенно выделяют ПОБУ в самостоятельные блоки по разным направлениям бизнеса. Однако этот процесс далек от завершения, а тенденция разделения учетного софта на самостоятельные модули не охватила всего банковского рынка.

Как отмечают эксперты, ПОБУ — это статичный элемент IT-инфраструктуры банка. Тогда как основным источником инноваций в учетных функциях банков были и остаются надзорные органы, считает Юрий Коротких. «За последний год, на наш взгляд, каких-либо интересных новинок на рынке ПО для банковской бухгалтерии не появилось, — подтверждает начальник управления программного обеспечения и банковских технологий банка «Глобэкс» Андрей Щавелев. — Но сейчас их стоит ждать в связи с планируемыми в следующем году Центральным банком РФ изменениями Положения № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

К слову, у банкиров пользуются популярностью специализированные продукты ПОБУ, которые предлагают организации, аккредитованные при надзорных органах. Банк может приобрести у таких разработчиков программу, с помощью которой можно быстро и с соблюдением всех действующих правил сформировать отчетность для сдачи в налоговую инспекцию, Росфинмониторинг или даже Центробанк. В свете часто меняющихся требований к форме отчетных документов, специализированные решения, которые постоянно обновляются разработчиками, очень актуальны для банков. Некоторые фирмы даже предлагают сбор и оперативную пересылку отчетности при помощи созданной ими системы в сам надзорный орган. И банки пользуются услугами таких аутсорсеров, несмотря на то, что риск утечки данных с появлением посредника становится выше. «Автоматизация формирования отчетности — это та область, которую банки готовы передать на внешнее обслуживание поставщику, тесно сотрудничающему с надзорными органами», — подтверждает Юрий Коротких (Межпромбанк).

Однако перечисленные программы — это отдельные решения самостоятельных поставщиков, которые привязаны к разным ведомствам. На рынке пока так и не появилось готового решения по задаче комплексного формирования отчетности банка, то есть того ПО, которое бы объединяло процессы формирования отчетности, предназначенной для надзорных органов, и внутренних документов банка, в том числе и управленческой отчетности.

Частичное обновление учетных программ

Следует отметить, что учетная система, как правило, является базовым компонентом АБС, а ее смена — процесс сложный, трудоемкий и затратный. «При этом появление каких-либо новых решений в ПО для банковской бухгалтерии не может служить единственным мотивом для смены АБС», — отмечает Андрей Щавелев (банк «Глобэкс»). Получается, что ПОБУ в банках является достаточно статичным элементом, за исключением программ по формированию отчетности. Это предположение подтверждает начальник управления банковских технологий банка «Возрождение» Рушан Абдуллин: «Мы уже выбрали систему, поэтому новинки, которые за последний год появились на рынке ПОБУ, для нас не актуальны».

Это не значит, что банкиры не могут совершенствовать отдельные модули АБС, в том числе в части учетных функций. Как рассказал начальник управления банковских технологий Экспобанка Анатолий Васильев, за прошедший год в дополнение к ранее действовавшим модулям бухучета было проведено внедрение модуля по учету векселей, а также завершено внедрение модуля хоздоговоров в рамках системы 5NT, которая обеспечивает учет контрактов и оплату счетов по ним. Модуль по учету векселей был внедрен в короткие сроки и позволил банку автоматизировать операции покупки-продажи собственных векселей и векселей сторонних эмитентов, ведение портфеля этих бумаг, формирование бухгалтерских проводок по операциям с векселями, а также формирование аналитических и обязательных отчетов в соответствии с требованиями Центробанка.

Среди опрошенных «БО» кредитных организаций нашлись и такие, кто все же относительно недавно внедрял новую систему для бухгалтерии. Например, в Судостроительном банке сейчас пользуются новым АБС Mice5. Это собственный продукт, разработанный специалистами кредитной организации. «С технической стороны такое ПО наилучшим образом интегрируется в общую систему информационного обеспечения и экономически выгодно, — рассказывает начальник управления автоматизации Судостроительного банка Павел Новиков. — АБС Mice5 оперативно отражает изменения в законодательстве страны, инструкциях ЦБ, а также технические особенности работы банка». В кредитной организации довольны проведенной работой и утверждают, что за все время работы система ни разу не давала серьезных сбоев, и при этом отвечает требованиям комфортности и доступности для сотрудников бухгалтерии.

К слову, не все банки занимаются самостоятельным совершенствованием ПОБУ. В «Возрождении» все новинки разрабатываются фирмой-поставщиком (Центр финансовых технологий), под индивидуальный заказ кредитной организации. «Поэтому их внедрение обречено на успех, так как учитывает наши особенности, — рассказывает Рушан Абдуллин (банк «Возрождение). — В частности, облегчается и снижается доля ручного труда, усиливается контроль за операциями».

Банк «Глобэкс» тоже использует АБС стороннего разработчика, а именно решение «Банк XXI век» компании «Инверсия», в котором прикладные модули системы (депозиты, кредиты, РКО) тесно интегрированы с учетным ядром, то есть с ПОБУ, как и другие компоненты информационной системы, например, обслуживание физических лиц и бэк-офис пластиковых карт.

Справка «БО»

Пути автоматизации отчетности по международным стандартам

Введение требования об обязательной сдаче отчетности банками по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) не могло не повлиять на структуру ПОБУ в кредитных организациях. Все опрошенные банкиры по-разному справились с этой задачей. По самому простому пути пошли в Экспобанке: автоматизацией формирования отчетности по МСФО там пока не занимались и обходятся услугами аудиторов.

В «Глобэксе», наоборот, разработали решение для формирования отчетности МСФО сами и даже не используют ПО сторонних разработчиков. «Мы посчитали целесообразным создать собственную разработку, так как система трансформации данных для подготовки отчетности по МСФО является в каждом банке своеобразным ноу-хау и общепринятых решений не существует», — уверен Андрей Щавелев (банк «Глобэкс»).

В Межпромбанке нашли еще один вариант решения проблемы. «Основой нашей автоматизированной банковской системой является система разработки зарубежных специалистов, — рассказывает Юрий Коротких (Межпромбанк). — Трудности, которые мы преодолели, адаптируя учет в этой системе к российским требованиям, сегодня окупаются полной готовностью нашей АБС к обеспечению международных стандартов учета».

Слово банкира

Портрет идеального учетного софта для банка

Анатолий Васильев, начальник управления банковских технологий Экспобанка:

— ПО для учета в банке должно иметь зрелую функциональность, позволяющую адаптировать систему к текущему бизнесу кредитной организации в разумные сроки. Важна открытость системы, а именно возможность практически неограниченного развития функциональности силами специалистов банка, при наличии технологии разделения доработок, производимых разработчиком системы, и собственных усовершенствований банка. Принципиальное значение имеет возможность окупить затраты на приобретение и внедрение ПО за счет повышения эффективности бизнеса и увеличения его масштабов. И, конечно же, обязательное требование к бухгалтерскому софту банка — соответствие системы действующему российскому законодательству.

Рушан Абдуллин, начальник управления банковских технологий банка «Возрождение»:

— Идеального ПО для бухучета, которое могло бы подойти любому банку, просто не существует. Ведь у каждой кредитной организации своя специфика работы. Однако есть основные критерии, ориентируясь на которые, нужно вести поиск качественного ПО: развитость платформы, ее соответствие общей технологической платформе банка, открытость, легкость настройки, и самое главное надежность партнера-поставщика софта. С ним всегда нужно иметь дружеские отношения, стараться понять его трудности, а не думать только о том, чтобы поставщик решал проблемы банка.

Павел Новиков, начальник управления автоматизации Судостроительного банка:

— Обычно к ПОБУ предъявляются те же требования, что и к системам информационного обеспечения в целом. Бухгалтерский софт должен быть гибким в использовании, содержать максимально полный спектр функций и возможностей. При этом главным критерием я бы выделил время эксплуатации решения на рынке и опыт производителя. Объективно — не менее трех-пяти лет.

Андрей Щавелев, начальник управления программного обеспечения и банковских технологий банка «Глобэкс»:

— Как и любой современный программный продукт для банковской сферы, ПОБУ должно соответствовать следующим критериям: логичный и гибкий механизм кастомизации, продуманная система разграничения прав доступа, полный аудит, наличие встроенных средств создания отчетов, а также качественная поддержка компании-производителя.