Банковское обозрение

Финансовая сфера

  • Проверка кредитными организациями контрагентов: анализ судебной практики
02.07.2019 Best-practice
Проверка кредитными организациями контрагентов: анализ судебной практики

Проверка банками финансового состояния своих заемщиков и лиц, предоставляющих обеспечение, играет огромную роль. В случае возбуждения дела о банкротстве контрагента или самого банка она может повлиять, например, на решение вопросов об ответственности лиц, контролирующих банк, об оспаривании сделок и др.




Как суды оценивают действия банка?

Общий порядок проверки банком контрагентов, осуществляемой в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска, определяется Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности1 (далее — Положение № 590-П). До 14.07.2017 для этих целей применялся документ с идентичным названием № 254-П2.

Портфели однородных ссуд формируются и распределяются по пяти категориям качества. Кредитная организация может заключать сделки с разным уровнем риска, если при этом банк формирует соответствующие резервы на возможные потери. Например, в одном из дел суды установили, что «заемщикам, которые осуществляли хозяйственную деятельность в незначительных объемах в денежном выражении, банк присвоил III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50% и с реальным залоговым обеспечением, что не является нарушением Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П… При таких условиях заключение кредитных договоров … не представляется сделкой, не соответствующей обычаям делового оборота, а также свидетельствует о должной осмотрительности сотрудников банка при минимизации кредитных рисков»3.

Положение № 590-П, как и действовавшее до него положение № 254-П, указывает на необходимость обязательной проверки банком главным образом бухгалтерской (финансовой) отчетности, тогда как иные документы и сведения по большей части...




Присоединяйся к нам в телеграмм
Читайте также