Несмотря на непрекращающуюся критику, новые критерии регулирования международной банковской деятельности Basel-II, скорее всего, вступят в силу в этом году. Стандарты расчетов кредитных рисков, заложенные Базельским комитетом в этом документе, во многом изменят содержание деятельности банков в части управления рисками.

По мнению специалистов, новые стандарты приведут к усилению позиций крупных банков, а мелкие и средние столкнуться с организационными проблемами, необходимостью увеличения резервов по ссудам и сложностями в получении межбанковских кредитов.

В Россию пока поступил предварительный вариант новых требований. Не являясь окончательным, он уже содержит основные подходы Basel-II. Специалисты также отмечают, что основные споры вокруг новой версии Базельских стандартов остались позади. Ожидается, что финальный вариант документа выйдет в начале 2004 года. Основная задача Базельского комитета состоит в том, чтобы в большей степени увязать требования к достаточности капитала с банковскими рисками. Напомним, что Basel-II должны заменить действующие стандарты Basel-I, которые основаны на жестких критериях, установленных регулирующими органами. Кроме того, более глубоко прорабатываются надзорные функции регуляторов и ужесточаются требования к раскрытию банками финансовой информации. Введение разрабатываемых Базельским комитетом новых правил, которые должны заменить нормы 1988 года, откладывалось уже трижды. Сегодня представители комитета утверждают, что это был последний раз. Постоянные отсрочки, по их мнению, приводят к тому, что некоторые банки не предпринимают необходимых мер, которые в будущем позволили бы им действовать по новым правилам. Разговоры о срыве графика не прекращаются, но в большинстве стран Центральные банки уже предпринимают действия по продвижению разработанных стандартов в массы.

Мирная революция

Basel-II предлагает новые, во многом революционные подходы в оценке достаточности капитала как с точки зрения методики ее определения, так и с точки зрения сопутствующих обстоятельств. В то же время документ не предполагает изменения самой методики расчета капитала, сохраняя порядок, действующий с 1988 года. Так, Basel-I предполагает достаточность капитала на уровне 8%, и Basel-II это положение не отменяет. Это минимальный ориентир. Но Basel-II говорит о том, что банк должен иметь капитал выше минимального уровня, то есть нормальная величина — 12%. И если этот показатель падает ниже 12%, орган надзора не должен ждать, когда он достигнет 8%, а принять меры раньше. Но, как признается руководитель департамента банковского надзора Банка России Алексей Симановский, таких возможностей пока у ЦБ РФ нет. Для этого нужны законодательные изменения.

Существенные изменения вносит Basel-II в методологию расчетов рисков, прежде всего кредитных. Эти расчеты являются основными и в Basel-I, но сейчас предлагается несколько модифицированных вариантов подходов к оценке кредитных рисков. Новые подходы включают как самые простые кредитные риски, так и самые сложные и проблемные, которые предполагают наличие у банков собственных систем оценок рисков и внутренних рейтинговых систем. Их применение позволяют банку относить заемщиков в ту или иную категорию рисков с точки зрения вероятности потерь. Это является крупной новацией Basel-II.

Два других важных компонента Basel-II — оценка ситуации со стороны органа регулирования или органа надзора и те требования, которые он должен предъявлять к банку при оценке рисков и оценке капитала. Приобретает большее значение такой компонент, как транспарентность банков, то есть тот объем информации, который кредитные организации должны предоставлять рынку по линии состояния и достаточности капитала.

Кроме того, Basel-II нацелен на развитие методологии и практики оценки кредитных рисков. В своей самой развитой фазе он предполагает создание банками собственных методик рейтинговых оценок заемщиков. Их же в свою очередь можно сформировать при условии высокого качества управления банками, при существовании системы оценки заемщиков по основным характеристикам. Существенно, что Basel-II в отличие от Basel-I говорит не только о кредитных, но и об операционных рисках, которые предполагается учитывать при оценке достаточности капиталов. То есть во внимание должны приниматься все материальные или измеряемые риски. Правда, операционные риски оценить гораздо сложнее, чем кредитные. Базельский комитет сейчас пытается разработать методики, способные рассчитывать и такие опасности.

В то же время при всех своих революционных новшествах Basel-II является очередным этапом эволюционного развития совершенствования системы оценок рисков. При этом он не отрицает возможности применения Basel-I и речь о том, что Basel-II одномоментно придет на смену своему предшественнику, пока не идет. Процесс перехода будет длиться до тех пор, пока та или иная страна не придет к заключению, что созрела для перехода на более высокий уровень. Это принципиальная позиция Базельского комитета, и она должна быть закреплена в документе, посвященном переводу Basel-I на Basel-II.

Европа посадит на директиву

Впрочем, российским банкирам следует учитывать тот факт, что страны ЕС намерены существенным образом видоизменить многие классические каноны банковской деятельности, синхронизировать их на всей территории европейского сообщества. Именно сейчас ЕС собирается внедрять новые директивы по достаточности капитала, которые разрабатываются параллельно с нормативами Базельского комитета. При этом в отличие от базельских документов директивы ЕС носят законодательный характер. В то же время эти директивы идентичны тому, что сейчас создается в Базеле. Не случайно, что глава банковского департамента европейской комиссии г-н Пирсон не так давно заявил, что ничего нового они придумывать не собираются. Эта директива будет обязательна для всех европейских финансовых институтов, а потому окажет большое влияние на инвестиционную политику в Европе, в том числе и по отношению к России.

Сегодня банки и финансовые организации, в том числе и тех стран, что не входят в ЕС, но осуществляют свою деятельность на его территории, подпадают под эту директиву по достаточности капитала. И если отечественные кредитные организации проигнорируют эти требования, они рано или поздно могут быть отлучены от европейского финансового рынка. Не случайно, что при ТПП организована рабочая группа, которая объединяет представителей российских и европейских банков и банковских ассоциаций, Минэкономразвития и Минфина. Это связано с актуальностью этого вопроса, так как успешность его решения окажет самое непосредственное влияние на интеграцию России в европейское и мировое экономическое пространство.

Подводные камни

Однако насколько успешным окажется усвоение российскими банками новых стандартов? Как полагает Алексей Симановский, Basel-II имеет много подводных камней. И первым таким камнем, на который легко может напороться корабль российской банковской системы, является проблема управления рисками. Сомнительно, что хотя бы в одном российском банке действует единая организационная структура, занимающаяся исключительно этим вопросом. Кроме того, система управления рисками предполагает активное воздействие на кредитные риски, в частности использование рейтингов заемщиков. Но как их рассчитывать — пока неясно. Эффективных и опробованных методик в России пока не существует.

В условиях цейтнота решается проблема кадров и разработка нормативных документов, направленных на внедрение новых стандартов. Президент «Независимого инвестиционно-стратегического центра» Юрий Андреяшин считает, что в решении вопроса подготовки специалистов мы допускаем крайнюю медлительность. А между тем это долгая и сложная проблема, особенно для региональных банков. Сейчас лишь один из них готовит своих сотрудников по такой программе. Столь пассивное отношение к этому вопросу банковского сообщества вызывает беспокойство. В итоге, полагают специалисты, Россия может потерять свою территорию для банковского бизнеса.

В то же время в Центробанке более спокойно смотрят на эту проблему. По мнению Алексея Симановского, в ближайшей перспективе стандарты Basel-II, скорее всего, будут реализовываться в России по первому компоненту — достаточности капитала и оценке рисков в самом элементарном виде. Похоже, что будет применяться Basel-I с небольшими дополнениями к нему. Но одновременно ЦБ РФ намерен ставить вопрос о необходимости реализации второго компонента — оценки ситуации с достаточностью капитала со стороны органа надзора, увеличения транспарентности банков и соблюдения ими рыночной дисциплины.

Спешить не спеша

Для России внедрение стандартов Basel-II осложняется еще и тем, что они в первую очередь предназначены для крупных банков. Таких в России крайне мало, а по мировым стандартам наш «крупняк» в лучшем случае можно отнести к средним банкам. Не случайно, что инициатива введения Basel-II исходит из США, от самых больших банков этой страны. Именно они намерены реализовывать эти разработки по полной программе, включая создание системы внутренних рейтингов. Лидеры отчетливо понимают, что это предоставит им дополнительные конкурентные преимущества. Ведь внедрение стандартов Basel-II через новое качество оценки рисков может привести к существенному изменения мировых финансовых потоков. Эти оценки будут более жесткими для тех, чья деятельность станет вызывать сомнения, и более мягкие для тех, кто будет соответствовать необходимым требованиям. Нет смысла говорить о том, что российские финансовые институты изначально попадут в первую категорию. Следовательно, получение ими финансовых ресурсов будет обходиться дороже, существует опасность снижения и объема прямых инвестиций.

В России в первую очередь новые стандарты также получат прописку в крупных банках, но при этом подход к регулированию и надзору будет распространен на все банки вне зависимости от их размеров. И хотя, по мнению Алексея Симановского, Basel-II напрямую не приведет к сокращению числа кредитных организаций, косвенно он способен повлиять на этот показатель, так как у части банков могут возникнуть определенные проблемы. И пока есть время, надо подготовиться и оценить последствия с точки зрения устойчивости банков.

Впрочем, озвучивая официальную позицию ЦБ РФ, Алексей Симановский отметил, что не стоит пороть горячку и подходить к новым стандартам следует осторожно. Сначала надо посмотреть, что покажет реализация Basel-II в ЕС. В таком положении находятся и другие страны — в тех же США на новые стандарты пока планируют перейти не более 20 наиболее крупных банков.

Далеко не все согласны с новыми подходами. По мнению части специалистов, после принятия новых норм объем капитала в мировой банковской системе в целом останется на сегодняшнем уровне. Только некоторые банки смогут уменьшить капитал на 2—3%, представив регулирующим органам более эффективную систему управления рисками. В целом комитету и представителям банковской отрасли удалось достигнуть соглашения по такому пункту, как формирование резервов на покрытие операционных рисков от сбоев в электронных системах и мошеннических операций. В то же время сохраняются определенные разногласия, касающиеся, в частности, требований к размеру резервов на покрытие рисков кредитования средних и малых компаний. Правительство Германии считает, что эти требования завышены и, удорожая стоимость заемного капитала, делают ее неприемлемой для многих небольших компаний. Так что у специалистов есть все основания предполагать, что Basel-I далеко не сразу сдаст свои позиции Basel-II. И не только в России. Очевидно, что крупные иностранные банки поспешат воспользоваться еще одной возможностью заявить о своем превосходстве.

Досье «БО»

Базельский комитет по банковскому надзору и регулированию создан в 1975 году центральными банками стран «группы десяти», в которую входят Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, США, Швейцария, Швеция, Франция и Япония. Заседания комитета, как правило, проходят в Банке международных расчетов в Базеле, где и находится его постоянный секретариат. Комитет подготовил два основных документа — всеобъемлющий перечень основополагающих принципов эффективного банковского надзора (Базельские принципы), применимых как в странах «группы десяти», так и в не входящих в нее, и компендиум существующих рекомендаций, руководств и стандартов Базельского комитета.