Это значит, что в недрах нашего банковского сектора зреют идеи, которые позволяют использовать математические модели. А у некоторых они уже даже разработаны. К слову, я поддерживаю лозунг, что математика — это движение вперед.

В связи с этим стоит отметить письмо Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала». В нем прямо говорится, что в отношении операционного риска кредитная организация может использовать наряду со стандартным методом оценки, также и собственные внутренние методы оценки.

Для определения размера операционного риска для целей расчета норматива достаточности капитала Н1 лучше руководствоваться положением Банка России от 03.11.2009 № 346-П (базовый индикативный подход Базеля II):

Обратите внимание на письмо Банка России от 28.04.2009 № 15-2-1-9/2644 «О подходе к расчету регулятивного капитала, минимально необходимого для покрытия операционного риска, основанном на внутренних оценках кредитной организации» и на «Руководство надзорных органов для продвинутых подходов к оценке операционного риска» (от 2011 года).

Конечно, внедрение продвинутых подходов на основе математических моделей будет сложной задачей не только для самих банков, но и для регулятора — ведь мы должны будем оценить качество вашей методики. Для этого потребуется не один день и даже не один месяц. Уже есть некие предположения о том, как примерно будет выглядеть данная процедура, но до конкретики пока еще далеко.

Что в связи с этим стоит отметить? Продвинутые математические методики должны будут адекватно учитывать все факторы операционного риска, к которым, кстати, относятся и факторы налогового риска. Нужно быть готовым к тому, что регулятор будет оценивать их досконально. Просто так никаких разрешений на их использование выдаваться не будет.