Из семи групп источников доходов кредитных организаций, которыми оперирует Центробанк в своих «Обзорах банковского сектора» мы взяли четыре: комиссионные вознаграждения; «другие доходы»; процентные доходы по средствам, предоставленным юрлицам, и процентные доходы по кредитам, предоставленным физлицам. Таким образом, мы решили посмотреть, что происходило с двумя группами непроцентных доходов в 2012 году и сравнить с ситуацией в сфере процентных доходов.
Мы умышленно не анализируем ситуацию с тремя другими группами доходов, полученных от операций с иностранной валютой, вложений в ценные бумаги и от восстановления сумм резервов на возможные потери. Хотя их удельный вес в структуре доходов выше, чем первых четырех (см. Диаграмму 1).
Доходы от операций с иностранной валютой нам не интересны по той причине, что они не являются результатом деятельности самого банка, а лишь отражают курс рубля по отношению к иностранным валютам на расчетную дату. Мы исходим из того, что кредитные организации — это не профессиональные игроки на рынке Форекс.
Похожая ситуация с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги. Здесь тоже высоко влияние внешних факторов.
Восстановление сумм резервов на возможные потери, с позиции обычной логики, сложно считать доходами. Если исходить из того, что доход — это экономическая выгода, полученная банком в результате проведенной операции, то восстановление резерва — это возврат тех средств, которые кредитная организация планировала списать в том случае,...