Банковское обозрение (Б.О принт, BestPractice-онлайн (40 кейсов в год) + доступ к архиву FinLegal-онлайн)
FinLegal ( FinLegal (раз в полугодие) принт и онлайн (60 кейсов в год) + доступ к архиву (БанкНадзор)
В 2019 году, когда необычный налоговый режим появился в РФ, самозанятых регистрировали в четырех регионах, затем — в 23, и только в середине октября 2020 года к процессу подключились остальные территории РФ.
Регистрация в качестве самозанятых начала приобретать популярность с середины 2020 года, а в 2021-м прибавилось больше 2,5 млн самозанятых, поскольку вырос спрос на такие профессии, как таксисты, курьеры, строители, пояснили в Тинькофф Банке.
По информации ФНС, число самозанятых в России в середине ноября впервые превысило количество ИП. На конец года разрыв увеличился. По состоянию на 10 января 2022 года в базах ФНС России числились более 2,31 млн ООО (годом ранее их было почти 2,372 млн), более 3,55 ИП, а количество самозанятых граждан, применяющих налог на профессиональный доход (НПД), составило более 3,63 млн (годом ранее — 1,6 млн).
«На ООО самозанятость повлияла меньше, причем скорее в плане отношений с работниками: теперь можно работать с самозанятыми и не нанимать людей штат, — считают в Тинькофф Банке. — Но в целом интерес к ООО снижается каждый год». Причины — в первую очередь организационные.
Алексей Трегубов, бизнес-директор Делобанка, считает, что «преобладающее количество самозанятых — во многом следствие того, что люди вынуждены оказывать свои профессиональные услуги юридическим лицам по регулярным подрядам».
В 2021 году рынку стало очевидно, что массового превращения самозанятых в предпринимателей не предвидится. Из опросов, в том числе «ОПОРы России», следует, что в основном у самозанятых нет амбиций вырастить бизнес, их устраивает платформенная занятость.
Статистика ФНС показывает, что многие бизнесмены предпочли закрыть компании; количество созданных меньше, чем ликвидированных.
Часть клиентов банков, прекративших деятельность как ИП или юрлицо, регистрируются как самозанятые, поделился наблюдениями Филипп Кынин, директор по развитию и поддержке бизнеса сегмента зарплатных клиентов банка «Санкт-Петербург» (БСПБ). Их долю он оценил в 10–15%. Остальной прирост обеспечивается прежде всего за счет «людей, ранее работавших в качестве фрилансеров».
Елена Севостьянова, начальник департамента корпоративных отношений банка «Левобережный», не считает уход компаний с рынка «массовым явлением». Но Алексей Трегубов заметил, что уже в 2020 году «переток активных предпринимателей в самозанятых, прежде всего в сфере розничных услуг, в силу более выгодных фискальных и регуляторных требований составил до 17%». Преобладают самозанятые и в сфере красоты, в строительстве, клининге, грузоперевозках, цифровых профессиях (веб-дизайн, SMM, верстка), представил отраслевой разрез «Тинькофф».
Внесенный в Госдуму законопроект об автоматической упрощенной системе налогообложения (АУСН) предусматривает для физлиц-самозанятых, пожелавших перейти в статус ИП, при уплате 8% суммы до 60 млн рублей возможность содержать штат из пяти сотрудников, не сдавая отчетность и не занимаясь бухгалтерией.
В «Тинькофф» уверяют, что «в ликвидации ИП нет необходимости, чтобы быть самозанятым. По-прежнему остается много ИП, которые подходят под критерии самозанятости, но самозанятыми не становятся», — сообщили «Б.О» в банке.
Согласно официальным данным, количество ИП, применяющих НПД, на конец 2021 года составило 225 361. И, как показал опрос банкиров, у этой категории есть весомые преимущества.
Заместитель управляющего Новосибирского филиала Ланта-Банка Светлана Степанова оценила, что «на самозанятых приходится около 4% трудоспособного населения, их количество и доля будут расти». По ее сведениям неактивных открытых счетов в категории самозанятых предельно мало.
Многие банки в прошлом году начали развивать или расширять услуги для самозанятых. По данным «ОПОРы РОССИИ», около 40 кредитных организаций в декабре 2021 года были партнерами ФНС по автоматическому взиманию налогов, несколько организаций предлагали платформенные решения. Официальный Перечень кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с ФНС России, содержит всего 27 позиций.
В стандартные возможности банков для самозанятых входит регистрация налогового режима, учет доходов, формирование чеков, получение налоговых уведомлений, уплата налогов. Некоторые банки самостоятельно формируют чеки и даже направляют их заказчикам, перечислившим средства, отмечают на сайте самозанятый.рф.
«Поскольку количество предпринимателей в статусе «самозанятый» за 2021 год выросло более чем в два раза, в БСПБ в августе 2021 года внедрен первый пакет услуг РКО для ИП, перешедших на НПД», — рассказал Филипп Кынин.
Одни и те же опции в разных банках могут быть платными или бесплатными. Так, Владимир Манзюк, владелец продукта «Самозанятые» МТС Банка, сообщил, что в 2021 году банк выпустил бесплатную виртуальную карту для самозанятых «ЯСАМ». Цифровые карты предлагают «Тинькофф» (платно), Сбер (бесплатно). Альфа-Банк и Райффайзен выдают и бесплатный «пластик».
Есть множество «вариаций на тему» работы с клиентами на НПД. Например, в Райффайзенбанке для «бизнесовых» клиентов на НПД доступен выбор сервисов. Совкомбанк помогает самозанятому сняться с учета в налоговой. «Тинькофф» с разрешения клиента самостоятельно перечисляет за него налоги. QIWI Банк позволяет получать деньги на электронные кошельки, обеспечивает возврат чека. Делобанк предоставляет эквайринг в сервисе выставления платежных ссылок (инвойсов), позволяющий самозанятым принимать оплату с банковских карт, в том числе с бизнес-карт, а с прошлого года им доступен и прием оплаты через СБП.
У Сбера в бесплатный пакет «Свое дело» для самозанятых входят такие нестандартные для рынка опции, как обучение по правовым вопросам; личный юрист (три консультации в месяц); конструкторы документов и сайтов. Также банк предлагает услуги клиентов-самозанятых по своей клиентской базе тем, кто ищет подрядчиков, и т.д.
Дмитрий Богдашев, генеральный директор «Смартфин» (бренды 2сan&ibox)
Сервис tap2go — это современное решение на базе технологии SoftPOS для приема бесконтактных карт или устройств с Google Pay, Apple Pay и Mir Pay на Android-смартфоне с NFC-модулем. Мы запустили наш «бесконтактный» проект tap2go в апреле 2020 года в партнерстве с крупнейшими банками РФ. Подключать самозанятых начали еще летом 2020 года. Во-первых, с приложением tap2go самозанятому не понадобится никакого дополнительного оборудования — установив его на смартфон, он получает полноценный банковский терминал.
Во-вторых, оплата в таком терминале возможна всеми видами карт, в том числе и кредитными, без дополнительной комиссии для плательщика. Все эти удобства обусловили тот факт, что tap2go подходит для всех видов деятельности самозанятых.
За 2020 год с помощью tap2go мы провели платежей на общую сумму 105 млн рублей. В 2021 году оборот составил 833 млн рублей, что больше предыдущего года в семь раз.
В начале прошлого года мы ждали как минимум двукратного роста общего объема транзакций, но результат превзошел все ожидания. Если говорить в процентном соотношении, то доля tap2go в общем обороте компании в 2021 году составила 0,55%, тогда как в 2020-м — только 0,09%.
Число самозанятых на tap2go в 2021 году выросло почти в шесть раз по отношению к 2020-му и составило 13,42% от общего числа клиентов на tap2go. Это связано с тем, что все больше предпринимателей выходят на белый рынок.
На начало 2022-го года в России число самозанятых превысило число ИП и достигло 3,63 млн человек. Этот показатель непрерывно растет, мы видим это и по нашей статистике.
Поэтому определили для себя следующие точки развития продуктов для самозанятых:
• реализация автоматической фискализации в приложении, исключение необходимости фискализировать каждый платеж вручную в «Мой налог»;
• открытие интернет-эквайринга для самозанятых (ведутся переговоры с банками-эквайерами).
По мнению Филиппа Кынина, дальнейшее развитие специализированных продуктов для данной категории имеет ограниченный потенциал; конкуренция, скорее всего, останется на уровне текущего «алого океана». При этом спикер признает, что в отдельных отраслях (например, в сфере IT) создание агломераций и экосистемных решений будет оправдано, поскольку позволит повысить эффективность поиска и взаимодействия между участниками крупных проектов.
На этом направлении особенно активны инновационные банки. Владимир Манзюк уверен, что в конкуренции выиграет тот, кто сможет предложить самозанятым кроме базового функционала больше интересных услуг, например площадки для поиска заказов, в том числе специализированные (грузоперевозки, строительство и прочие).
Сервис «Выплаты самозанятым» Тинькофф Банка позволяет бизнес-заказчикам рассчитаться с исполнителями — плательщиками НПД, сказали «Б.О» в пресс-службе.
Андрей Протопопов, CEO группы QIWI, рассказал, что их сервис «Выплаты самозанятым» позволяет заказчику проверить статус контрагента в ФНС, сформировать папку с документами на каждого специалиста, а также подписывать удаленно документы, выплачивать гонорары и получать чеки. Есть возможность интегрировать сервис с 1С бухгалтерией.
«У нишевых рынков заметен запрос на кастомизацию сервисов, поэтому внутри выплатных решений мы создали кастомные решения — в частности, для таксопарков и компаний-ломозаготовителей, — сообщил Андрей Протопопов. — Сервис “Таксиагрегатор” позволяет таксопаркам видеть информацию о поездках водителя в разных агрегаторах, подписывать удаленно оферты, отслеживать фрод и отправлять безналичные выплаты водителям».
В QIWI «наращивают темпы работы с новыми рынками — гиг-платформами, партнерскими платформами и веб-мастерами, соцсетями, курьерскими службами, клинингом, которым необходима современная платежная инфраструктура», — рассказал Андрей Протопопов. Алексей Трегубов сообщил, что и Делобанк активно работает с заказчиками и агрегаторами.
В начале эксперимента с самозанятыми предполагалось, что их отличие от «традиционных» ИП будет состоять в отсутствии пенсионных отчислений и невозможности получать кредиты под развитие бизнеса.
Однако в большинстве банков им неохотно выдавали и другие виды займов.
По сути, самозанятые в плане кредитования до прошлого года «зависали» где-то между двумя бизнесами: МСБ и розницей. При этом условия по кредитам для бизнеса лучше, чем по потребительским: проценты ниже, а сроки длиннее. Обещания государства, которыми фрилансеров выманивали из тени (в первую очередь это как раз возможность получать кредиты, в том числе ипотеку, наравне с сотрудниками зарегистрированных компаний), системно до сих пор не реализованы.
Причина в том, что банкам сложно «маркировать» самозанятых, у них стандартные для физлиц ИНН, они могут одновременно быть ИП, нанятыми работником, могут в любой момент от статуса «самозанятый» отказаться, их доходы нестабильны и непрозрачны, пояснили в «ОПОРе РОССИИ».
В организации подтверждают, что многие граждане вынужденно зарегистрировались как самозанятые. То, что происходит на рынке, — зачастую камуфлирование реальной занятости под гражданско-правовые отношения с самозанятыми. Практика регулирования в РФ, скорее всего, установится только по окончании десятилетнего эксперимента с самозанятостью, прогнозируют в организации, хотя некоторые рекомендации на этот счет со стороны Минтруда уже существуют.
Стоит отметить, что не только в РФ предприниматели в целях экономии на налогах и страховании, на оплате офиса и оборудования отказывает сотрудникам в найме. А с учетом старения населения отсутствие гарантированных доходов и пенсий у фрилансеров становится проблемой мирового масштаба.
В развитых странах прекариаты объединяются для борьбы с практикой «избегания» трудовых отношений. Первая большая победа — итоги судебного разбирательства британских водителей против Uber, которое длилось шесть лет и закончилось тем, что заявителей признали сотрудниками агрегатора с правом на минимальную зарплату и прочие социальные блага.
Андрея Протопопова волнует, что и в России остро стоит вопрос с обеспечением соцгарантий для самозанятых — выплатой им пенсий, оплатой декрета, больничных.
«Государство ориентируется на добровольный подход в этом вопросе, поэтому бизнес должен создавать комфортные условия для самозанятых и развивать собственные решения, — убежден банкир. — Уже обсуждается вопрос с созданием специального негосударственного пенсионного фонда для самозанятых, куда гиг-платформы могли бы делать отчисления с согласия самозанятого».
Владимир Манзюк полагает, что «самозанятые вольны перечислять средства в пенсионный фонд, чтобы рассчитывать на пенсионные выплаты в будущем». Такое право граждане действительно имеют, и при перечислении взносов им обещают «пенсионные права». Но, учитывая молодость большинства самозанятых (от 18 до 36 лет), вряд ли этого будет достаточно для формирования стабильной пенсионной системы, а судя по дискуссиям в бизнес-сообществе, правительству придется постараться, чтобы не наступать на те же грабли, что и Запад.
На фоне запуска первых полисов долевого страхования жизни, которое по текущим оценкам остается довольно консервативным для клиентов, интересно рассмотреть использование международного долевого страхования жизни (МДСЖ) и оценить возможности этого продукта для резидентов РФ. В текущих экономических условиях этот инструмент может стать одним из наиболее эффективных в задаче накопления и приумножения капитала
Одним из этапов развития любой компании является привлечение внешнего финансирования. Поскольку банковское кредитование зачастую не соответствует ожиданиям руководителей бизнеса (в том числе по размеру кредита или процентной ставки), широкое распространение получили альтернативные инструменты
Одним из этапов развития любой компании является привлечение внешнего финансирования. Поскольку банковское кредитование зачастую не соответствует ожиданиям руководителей бизнеса (в том числе по размеру кредита или процентной ставки), широкое распространение получили альтернативные инструменты