Рэнкинг включает в себя 30 эмитентов (банки, финансовые и инфраструктурные институты и страховые компании), где оцениваются ESG-профили компаний, а именно уровень интеграции ESG-факторов в деятельность компаний на основе качества соблюдения соответствующих практик и их соответствия базовым международным и российским ориентирам, стандартам и лучшим практикам в области устойчивого развития.

В соответствии с лучшими международными практиками для формирования ESG-рэнкинга Агентство использовало информацию, размещаемую участниками рэнкинга в открытом доступе. Негативное влияние на позицию в рэнкинге оказывалось в случае ограниченного раскрытия информации дочерней компанией международных организаций с высоким уровнем интеграции ESG-повестки.

Методология расчета

Для расчета ESG-рэнкинга финансовых компаний использовался набор из 68 показателей. Это количество показателей сформировано исходя из возможности их оценки на основе информации из открытых источников, предполагающих достоверность нефинансовой информации и возможность ее правильной интерпретации.

Результаты анализа раскрываемых практик ESG свидетельствуют о том, что вовлеченность российских банков и финансовых институтов в ESG-повестку усиливается. В 2021 году число компаний, принявших Принципы ответственного банкинга, увеличилось с трех до шести.

Мотивацией к этому стали использование кредитных линий от иностранных инвесторов, соответствие ожиданиям стейкхолдеров, ожидания в части будущего изменения оценки рисков в деятельности крупных клиентов с высоким углеродным следом.

Переход к новым бизнес-стратегиям поддерживается стимулирующими мерами со стороны государства и профессиональных сообществ, а также запросом со стороны клиентов.

Крупнейшие российские банки и финансовые институты разрабатывают комплексные ESG-стратегии самостоятельно, опираясь на успешные международные практики, и включают ESG-факторы в оценки показателей эффективности деятельности в долгосрочной перспективе.

Другие финансовые компании используют ESG-подходы в своей деятельности лишь фрагментарно. Активизация их работы в этом направлении будет возможна в случае стимулирования со стороны регулятора и выпуска стандартов для оценки экологических, социальных и факторов корпоративного управления.

Пятая часть компаний из представленных в рэнкинге раскрывает нефинансовую информацию в соответствии с международными стандартами и лучшими практиками.

Отмечается положительная динамика числа компаний, публикующих нефинансовую отчетность, в том числе с независимой внешней оценкой. Однако доля таких компаний не превышает 25%.

У других участников рэнкинга сохраняются проблемы с качеством данных и полнотой раскрытия.

Ценные бумаги эмитентов, входящих в первый и второй уровни листинга, могут приобретаться большинством инвесторов, включая институциональных, имеющих нормативные ограничения по инвестированию активов.

Уровень раскрытия информации

Наиболее высокий уровень раскрытия информации наблюдается в вопросах корпоративного управления, так как именно они находятся под пристальным вниманием регулятора и интересуют инвесторов. Большинство финансовых компаний не рассчитывает углеродный след, а раскрытие фактора E ограничивается информацией о ресурсосбережении и управлении отходами. Фактор S отражается на достаточном уровне, за исключением информации о текучести кадров, а также о наличии программ льготного жилищного кредитования для сотрудников.

ESG-рэнкинг эмитентов ценных бумаг финансового сектора

Улучшению качества отчетности и объема раскрываемой информации будут способствовать меры мягкого регулирования со стороны Банка России. В июле 2021 года опубликованы рекомендации для публичных акционерных обществ по раскрытию нефинансовой информации, в которых отражены порядок определения существенных тем, принципы, состав и сроки раскрытия, а также разъяснения о независимой внешней оценке.

Соблюдение данных рекомендаций позволит улучшить сопоставимость данных разных компаний, а также вывести нефинансовую отчетность на качественно иной уровень.

По итогам рэнкинга компании были распределены на пять групп в зависимости от оценки уровня ESG-профиля.

1. Продвинутый уровень: наличие стратегии устойчивого развития в виде отдельного документа или в составе общей стратегии. Интеграция ESG-повестки отражается на корпоративном управлении, организационной структуре и бизнес-процессах, одновременно с этим в процессы формирования и реализации стратегии вовлечен персонал компании. Высокий уровень раскрытия нефинансовой информации.
2. Развитый уровень: наличие стратегии устойчивого развития в виде отдельного документа или соответствующие положения интегрированы в другие внутренние документы. СУР учитывает отдельные риски устойчивого развития, совершенствуется система управления в области устойчивого развития. Высокий или средний уровень раскрытия нефинансовой информации.
3. Достаточный уровень: наличие отдельных элементов стратегии устойчивого развития, в том числе в составе общей бизнес-стратегии или других внутренних документов. СУР учитывает отдельные риски устойчивого развития, сформированы отдельные элементы системы управления в области устойчивого развития. Средний уровень раскрытия нефинансовой информации.
4. Развивающийся уровень: стратегия устойчивого развития отсутствует, однако понятие устойчивого развития компании (или набор эквивалентных понятий) присутствует в терминологии и внутренних документах компании, осуществляются отдельные мероприятия в области интеграции ESG-повестки. Средний или низкий уровень раскрытия нефинансовой информации.
5. Начальный уровень: стратегия устойчивого развития отсутствует или декларируются лишь намерения, реализуются отдельные мероприятия в области устойчивого развития. Значимость факторов G обусловлена необходимостью соответствия регуляторным и нормативным требованиям. Низкий уровень раскрытия нефинансовой информации.