Основным изменением для банков с универсальной лицензией стала возможность выбрать подход, которым они могут рассчитывать норматив достаточности капитала банка (Н1.i). Банк России достаточно строго относится к соблюдению кредитными организациями данного норматива Н1.i, так как это один из наиболее важных показателей надежности банка и характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Поэтому введение финализированного подхода расчета нормативов стало одним из существенных изменений законодательства 2019 года. Вносимые изменения касаются банков с универсальной лицензией. Пока они имеют возможность по своему выбору сдавать расчеты нормативов по стандартному подходу либо перейти на расчет нормативов по финализированному подходу. Для этого необходимо проинформировать Банк России в письменном виде о принятии того или иного решения. 

Стандартный подход (гл. 2 199-И) соответствует порядку, который применялся банками ранее в соответствии с Инструкцией № 180-И. Финализированный подход (гл. 3 в 199-И) предполагает изменение принципа разделения активов — не по группам активов, а по группам контрагентов. Внутри отдельных групп контрагентов имеется широкая градация коэффициентов риска клиентов.

При переходе на финализированный подход происходят существенные изменения: 

• выделены отдельная группа корпоративных заемщиков — инвестиционный класс. Для таких заемщиков при расчете нормативов применяется пониженный коэффициент риска (65%); 
• усложняется оценка риска для обеспеченных облигаций; 
• выделены классы банков в зависимости от уровня их кредитоспособности, а также соблюдения ими обязательных нормативов и минимальных значений надбавок к нормативам достаточности капитала;
• выделен класс гарантий с незначительным риском (коэффициент риска 0,1);
• установлен повышенный коэффициент риска в 150% по дефолтным кредитам в необеспеченной части;
• выделено два расчета для определению риска по ссудам физических лиц. 

Переходить на новый, усовершенствованный вариант расчета нормативов имеет смысл по нескольким причинам: 

• Банк России может принять решение об отмене стандартного подхода, и у банков возникнет острая необходимость в сжатые сроки изменить алгоритмы расчетов;  
• новый подход позволяет высвободить капитал финансовых организаций и обеспечить дополнительные возможности улучшения норматива Н1.i;
• финализированный подход предоставляет более детализированную информацию по кредитным рискам клиентов. 

Изменения, вносимые Банком России в регуляторную отчетность, приводят к ее усложнению. Осуществлять расчеты вручную становится все более трудоемко. Для решения задач по автоматизации всех видов отчетности (управленческой, обязательной, налоговой, МСФО-отчетности, а также отчетности в соответствии со стандартами IAS/GAAP) мы разработали систему Neoflex Reporting, включенную в единый реестр российского программного обеспечения. 

Neoflex Reporting гибко настраивается под потребности организации, основываясь на общепринятых принципах расчета нормативов, а именно: 

• преобладание экономической сущности над формой; 
• преобладание достоверности и объективности.

Пользователям Neoflex Reporting предоставляется возможность не только изменять настройки основных расчетов и показателей, но и визуально отображать полученные нормативы как по финализированному, так и по стандартному подходу. Это позволяет оценить полученные значения сразу по двум подходам. С помощью параллельного расчета можно сделать вывод, что применение финализированного подхода приводит к улучшению норматива Н1.i по сравнению со стандартным подходом. 

Помимо этого есть возможность перехода от выбранного норматива в детализированную информацию по коду. Neoflex Reporting позволяет визуально сравнивать данные за выбранные даты. В случае необходимости есть возможность вносить корректировки в отчеты с пересчетом зависимых показателей до момента сдачи формы регулятору. В системе поддерживается историчность всех изменений данных и настроек расчета, что позволяет обеспечить релевантность процесса формирования отчетности. Реализация всех этих функций дает возможность решать очень широкий спектр задач.  

Центральное место в Neoflex Reporting занимает модель данных. Она описывает бизнес-деятельность универсального банка во всех значимых аспектах и с полным отражением специфики ведения банковского бизнеса в России. Система успешно эксплуатируется в связке с АБС сторонних вендоров и используется как в крупных розничных банках, так и в универсальных, инвестиционных банках. Для регулярного автоматического контроля качества информации решение Neoflex Reporting содержит вспомогательный модуль, содержащий более 350 алгоритмов контроля данных. Средствами этого решения выполняются технические и логические проверки загружаемой информации, а также проверки рассчитанных показателей, в том числе межформенный и внутриформенный контроль.

Большим бонусом в обслуживании модуля обязательной отчетности Neoflex Reporting является поддержка изменений законодательства и требований регулятора. В компании «Неофлекс» более семи лет работает специализированное подразделение, которое осуществляет мониторинг изменений законодательства, связанного с регуляторной отчетностью, в том числе и проектов этих изменений. Помимо мониторинга изменений специалисты проводят анализ всех связанных материалов для определения влияния на отчеты и бизнес-процессы, касающиеся получения обязательной отчетности. Это позволяет своевременно выпускать обновления системы, связанные с изменениями требований регулятора, и минимизировать риски нарушения сроков предоставления отчетности в Банк России.