В финансовой среде принято считать, что Due Diligence, комплексная проверка контрагента перед заключением сделки, — инструмент кредитора или инвестора. Однако тысячи дел о взыскании убытков и привлечении к субсидиарной ответственности (да и простой принцип разумной осмотрительности) показывают, что комплексная проверка необходима самому будущему директору. До подписания трудового договора, до приказа о назначении, пока еще есть возможность отказаться или запросить премию за риск.

Обзор судебной практики позволяет выделить пять групп рисков:

наследство. Сомнительные сделки, истекшие сроки исковой давности, скрытые убытки, старые налоговые нарушения, проблемная дебиторская задолженность;

публично-правовая ответственность. Налоговая, Банк России, антимонопольная служба;

дефекты внутреннего контроля. Бесконтрольная выдача доверенностей, доступ третьих лиц к интернет-банкингу и отчетности, отсутствие регламентов подписи, одобрение кредитов без надлежащей проверки;

корпоративные конфликты. Наличие корпоративного конфликта объективно влечет за собой риски оспаривания решений собраний, исков о взыскании убытков, «заваливания» общества требованиями созвать собрание, провести аудит, предоставить информацию и прочее;

признаки банкротства. Для кредитных организаций, в частности, снижение величины собственного капитала ниже установленного норматива либо возникновение просроченной задолженности сроком свыше 14 дней являются основаниями для отзыва лицензии и банкротства...