Ярослав Алексеев, вице-президент по кредитным рискам Пробизнесбанка:

— Управление рисками осуществляется в банковской группе Life (в группу входят Пробизнесбанк, банк «Экспресс-Волга» и Вуз-Банк. — Прим. «БО») централизованно, выработана единая методика по всем трем банкам группы. В каждой из этих кредитных организаций существует собственное управление анализа рисков, которое уже непосредственно реализует выработанную единую политику.

Риски обычно делятся на три основные группы — кредитные, операционные и финансовые. В настоящий момент для нас наиболее актуальными являются кредитные риски (финансовые и операционные — менее значимы), поскольку основной бизнес банка связан с кредитованием. Инфраструктура управления кредитными рисками включает процедуры анализа заемщиков, сделок, принятия кредитных решений, мониторинга заемщиков, а также службу риск-менеджеров. В связи с этим хочу отметить, что полномочия риск-менеджера в принятии решений по кредитным сделкам достаточно велики. В Пробизнесбанке кредитных комитетов как таковых нет, решения по выдаче кредитов принимаются в рамках двоичной системы: бизнес-менеджером, с одной стороны, и риск-менеджером — с другой. Если последний выступает против сделки, то она не состоится.

Сейчас, когда банк активно занялся потребительским кредитованием, кредитованием малого и среднего бизнеса, возросла актуальность управления кредитными рисками на портфельном уровне. При массовом кредитовании нет возможности проведения тщательного анализа и проверки каждого заемщика, поэтому растет вероятность появления проблем в связи с мошенничеством при получении кредитов, с личными событиями заемщика (болезнь, потеря дохода и т.д.). Естественно, банку не избежать такого рода потерь, однако мы стараемся их минимизировать, и пока они находятся в рамках запланированных величин. Периодически возникающие вопросы по крупным кредитам также удается успешно решать.

В последнее время все большее внимание банковского сообщества стали привлекать операционные риски. Это связано с корректировкой требований Банка России и возможным переходом на стандарты Базеля II. По западным стандартам финансовой отчетности операционный риск считается достаточно серьезным риском. Неправильное управление в данном случае может привести банк к очень большим убыткам.

Многие российские кредитные организации по-разному подходят к проблеме операционных рисков. Одни считают, что отслеживать операционные риски — это задача внутреннего контроля и аудита. Другие полагают, что данные функции должны лечь на плечи риск-менеджмента. Третьи уверены, что операционными рисками должны заниматься подразделения, выстраивающие бизнес-процессы в банке. Доля истины, возможно, содержится в каждой из этих точек зрения.

В нашем случае единой централизованной службы пока нет, поэтому банк этим риском управляет в рамках отдельных центров компетенций. Конечно, в банке существует внутренний контроль, который отслеживает различного рода мошеннические действия как со стороны персонала банка, так и из внешней среды. И пока что серьезных проблем по операционным рискам у банка не возникало, хотя это не означает, что их в принципе нет. Очевидно, функцию управления операционными рисками придется централизовать в ближайшее время в связи с необходимостью резервировать капитал под эти риски.

Кстати, здесь следует иметь в виду, что операционные риски включают в себя и проблемы, связанные с внешними факторами, например, с отключением электроэнергии, сбоем компьютерных систем контрагентов банка и т.д. Но здесь уже от банка, к сожалению, ничего не зависит, однако необходима разработка плана мероприятий по минимизации последствий таких событий.

В банке периодически происходит переоценка разных видов рисков. Финансовые риски этой процедуре подвергаются ежедневно, поскольку каждый день могут меняться позиции банка на рынке ценных бумаг.

По кредитным рискам переоценка осуществляется в рамках регулярного мониторинга инвестиций и кредитов, который проводится ежемесячно или ежеквартально, что зависит от типа операций. Например, при инвестиционных кредитах, долгосрочном проектном финансировании мониторинг происходит ежеквартально. При кредитах на оборотные средства — ежемесячно. При каждой такой переоценке анализируется финансовое состояние заемщика. Банк может также пересчитать лимит максимального риска на одного заемщика.

Особый вопрос — структура убытков по видам рисков. Здесь все упирается в проблему — что считать убытком для кредитной организации. Большинство банков, как правило, признают убытки только в случае списания определенных сумм с баланса, что бывает довольно редко. Если банк признает какую-то ссуду проблемной, то в соответствии с требованиями, как российских, так и международных стандартов финансовой отчетности, по ней нужно начислять большой резерв. Это является достаточно проблематичным для многих отечественных банков, поскольку они и так испытывают острый недостаток капитала. Кроме того, процедура списания таких убытков очень сложна и сопровождается массой документов.

Андрей Галаев, начальник управления по контролю за рисками Международного московского банка (ММБ):

— Международный московский банк с самого начала строился с участием иностранных акционеров, поэтому система управления рисками была сразу заложена на основе лучших международных практик. Эта система является централизованной, т.е. наше управление — это тот орган, который анализирует, оценивает и дает рекомендации по управлению разными видами рисков. Мы подчиняемся независимому члену правления, который не отвечает за бизнес-подразделения. Управление делится на пять отделов. Кредитными рисками занимается три отдела, рыночным — один и операционным — один.

Полномочия нашего управления достаточно большие. По кредитным рискам мы имеем право вето в отношении любых решений кредитных комитетов. У нас их два — большой и малый. Для наличия кворума кредитный комитет должен иметь хотя бы одного представителя риск-менеджмента, а если таковой отсутствует, комитет не может состояться. Право вето приходится применять достаточно редко, поскольку существуют предварительные процедуры, которые отсекают неадекватно рискованные операции.

По рыночным рискам работает другой принцип — устанавливаются лимиты, и дилеры работают в пределах этих лимитов. Соответственно, полномочия риск-менеджера состоят в том, чтобы установить адекватные лимиты и контролировать их использование. В случае кризисных ситуаций риск-менеджер имеет право созвать внеочередной комитет по управлению активами и пассивами и приостановить действие каких-то лимитов.

Операционные риски — достаточно новая для нас, как и для всех, тема. В банке в 2003 году появился отдел операционных рисков. Его полномочия заключаются и в том, чтобы участвовать в согласовании множества внутренних процедурных документов. Кроме того, при изучении и оценке бизнес-процессов отдел дает рекомендации с точки зрения того, как лучше и правильнее их выстраивать.

ММБ — банк универсальный, поэтому в нем присутствует большинство основных банковских рисков. И все-таки если говорить о возможности потерь, то основными будут кредитные риски. Наш кредитный портфель состоит в основном из корпоративных клиентов. Он по своему размеру является одновременно и главным источником доходов, и основным источником рисков. Хотя, конечно, в целом сделки там отобраны хорошие, не высокорискованные. Портфель физических лиц в несколько раз меньше корпоративного портфеля. Здесь мы оцениваем процент возможных убытков выше, чем у лучших корпоративных клиентов. Но и доходность здесь выше.

Операционные риски пока сложно выразить в конкретных суммах. Сейчас и в России, и за рубежом многие аналитики задаются вопросом: надо ли отчислять капитал на покрытие операционных рисков? И по этому поводу существуют разные мнения. У нас в стране пока что Банк России не требует отчисления капитала на покрытие операционных рисков. Кроме того, Центробанк пока не дал и каких-то методик по расчету операционных рисков, только общие рекомендации в рамках требований Базеля II. Однако мы активно развиваем это направление с учетом подходов, выработанных нашими стратегическими акционерами. Прикладной аспект операционных рисков в ММБ выражается в активном участии нашего подразделения в структурировании новых продуктов, бизнес-процессов и внутренней нормативной базы банка.

ММБ пересматривает свои лимиты в зависимости от видов рисков. Если кредитный комитет принял решение о выдаче кредита, то дальше все происходит по процедуре и какого-то дополнительного пересмотра по кредитным рискам не требуется. Переоценка рисков может произойти в том случае, если становится известно о каких-то негативных событиях. Тогда мы можем создавать повышенные резервы для покрытия этого риска.

Александр Буря, начальник управления финансовых и операционных рисков Международного промышленного банка (МПБ):

— Управление финансовых и операционных рисков контролирует все три вида рисков — кредитный, рыночный и операционный. Оно подчинено напрямую первому лицу и, можно сказать, полностью независимо от других бизнес-подразделений.

В банке все вопросы, связанные с принятием рисков, выносятся на один из коллегиальных органов в зависимости от сферы его действия: кредитный комитет, исполнительную дирекцию, технологический комитет. Управление финансовых и операционных рисков дает свою оценку по тому или иному вопросу в виде заключения. Если оно содержит отрицательный отзыв, то велика вероятность, что такое решение не будет принято. Кроме того, у нашего управления также есть полномочия по оперативному приостановлению действия тех или иных лимитов, когда нет возможности оперативно собирать коллегиальный орган. Ведь ситуация на финансовых рынках меняется очень быстро, и иногда нужно также быстро принимать соответствующее решение. Поэтому в целом я считаю, что полномочий у управления достаточно.

В банковской деятельности наиболее часто встречающийся и распространенный риск — кредитный. Он возникает при кредитовании, проведении расчетов, покупке долговых инструментов и т.д. От умения банка управлять этим риском фактически зависит его выживание. Кредитные риски, в свою очередь, можно разбить по нескольким направлениям. Например, кредитный риск, связанный с операциями на межбанковском рынке или возникающий при проведении операций с крупными корпорациями. Наконец, кредитный риск, возникающий при потребительском кредитовании.

Если говорить не о нынешней ситуации, а о некоей перспективе, то, наверное, наиболее значительные риски связаны с потребительским кредитованием. Сегодня многие банки пошли по пути быстрого принятия кредитных решений, потому что этого требует рынок. А в условиях отсутствия полноценных кредитных бюро фактически каждый заемщик, приходящий в банк, — это некое новое лицо, о котором ничего не известно, кроме его паспортных данных и места работы. Пока что банки закрывают глаза на эти риски, но в будущем они обязательно проявятся. Я думаю, что уровень потерь по потребительскому кредитованию окажется достаточно высоким. И наиболее рискованный сегмент — это нецелевое кредитование, т.е. потребкредиты в чистом виде. Наш банк пока что на этом сегменте рынка не работает, в том числе и по причине высоких рисков.

В последнее время для банков стали более актуальными операционные риски, поскольку сложность операций возросла. Операционный риск — это риск потерь из-за ошибочных (намеренных или случайных) действий персонала, либо из-за неожиданных изменений внешней среды (отключение электричества). Конечно, самое серьезное опасение внушает внутреннее и внешнее мошенничество. Кстати, нужно иметь в виду следующий момент. Иногда бывают ситуации, когда банк несет потери как будто бы из-за недостаточного внимания к кредитному риску. Однако на самом деле слабым звеном оказался операционный риск: персонал что-то не проверил, была допущена ошибка или совершен сознательный подлог.

Если с кредитным риском можно бороться с помощью диверсификации, то при операционных рисках задействованы специальные процедуры. Например, в каждом банке есть система внутреннего контроля и каждый сотрудник с определенной периодичностью подвергается проверке.

Поскольку сейчас экономика находится в фазе роста, то сложно оценить структуру убытков по видам рисков. И хотя, например, кредитный риск — самый серьезный в объемном выражении, потери по кредитам у большинства банков пока что минимальные, потому что в настоящее время этот рынок переживает стадию активного роста.

Хочу подчеркнуть, что риск-менеджмент в банке нужен не только для того, чтобы минимизировать потери, а и для того, чтобы кредитная организация не сильно зависела от циклов экономики. Да, рынок кредитования сейчас развивается динамичными темпами. Проблемы пока что появляются только у единичных предприятий, ведущих очень рискованную политику. На этой фазе развития рынка теоретически можно выдавать кредиты почти всем. Однако, если наступит стадия стагнации и спада, то сразу у многих предприятий возникнут проблемы и, соответственно, потери по кредитному портфелю могут быть большие. Это мы видели на примере кризиса 1998 года. Поэтому задача риск-менеджмента и заключается в том, чтобы сгладить эти зависимости объема потерь по кредитам от экономических циклов.

Наибольшие потенциальные потери у МПБ, по нашей оценке, конечно же, связаны с кредитованием. Мы создаем очень серьезный резерв, которым и покрываем потенциальные потери. Можно даже сказать, что создается избыточный резерв.

Если оценивать потери по рыночным рискам, то здесь ситуация иная. Если какой-то банк ведет операции на рынке акций, там потери скажутся быстро, поскольку это наиболее волатильный рынок. Потери по рискам, связанные с валютой, с колебанием курсов валют тоже проявляются быстро.

Планируемый финансовый результат уже задает некий уровень риска, который мы можем себе позволить. Считается, что для покрытия рисков необходимо использовать капитал банков. На самом деле уровень рисков при реальной деятельности рассчитывается не от капитала банков, а от ожидаемых доходов, поскольку ни один акционер не может себе позволить сокращение собственных средств. Чем более доходна операция или вид деятельности, тем большие риски банк может себе позволить. Определяется допустимый уровень и объем рисков, который банк готов принять. Исходя из этого строится структура операций. Со временем, конечно, переоцениваются уровни рисков, корректируются планы.