Банковское обозрение

Финансовая сфера


12.03.2020 Аналитика
Семья по трасту

В последние годы женщины все активнее действуют на финансовом рынке: они отстаивают свои права на наследство и при разделе имущества в случае развода, включаются в бизнес-деятельность. И, чтобы наилучшим образом обеспечить защиту интересов — собственных и своих детей, изучают различные финансовые инструменты, в том числе присматриваются к трастам


Дмитрий Русак
Эксперт-практик по созданию трастов и частных Family Оffice

Этому есть объективные причины: трасты позволяют решить множество задач. Многие об этом слышали, но, возможно, не все они точно представляют, что такое трастовые отношения. В этой связи рассмотрим, какая практика использования этого инструмента сложилась на Западе и каким образом она позволяет состоятельной женщине позаботиться о защите собственных интересов и обезопасить близких.

Образование детей — забота бабушки

Вопреки расхожему мнению состоятельные женщины нередко проявляют заботу не только о детях, но и о внуках, стараясь дать им в жизни стартовые преимущества.

Обеспеченные мамы и даже бабушки (согласно статистике продолжительности жизни, представительницы слабого пола в России часто переживают патриарха семейства, заработавшего состояние) создают трасты, цель которых прописана предельно конкретно — дать детям отличное образование, при этом обеспечив их наилучшим медицинским обслуживанием, а также средствами на проживание и стипендией. Цель траста изменить в этом случае не получится, зато есть возможность изменить учебное заведение или направление обучения.

В таких трастах размещают денежные депозиты. До наступления периода оплаты за обучение — в зависимости от того, как далеко «отодвинуто» во времени начало обучения (а речь может идти о нескольких годах), деньги могут быть размещены в финансовых инструментах, акциях, бондах, облигациях и т.п., что позволяет зарабатывать и, следовательно, увеличивать сумму, предназначенную на образование. Выбор университета остается за учредительницей траста или тем лицом, которое указано для этих целей.

Траст как брачный договор

Здесь я встречаюсь с двумя видами трастов: когда траст создают обеспеченные родители в интересах своей дочери, которая планирует замужество, –и когда траст создает сама женщина, имеющая капиталы, собираясь выходить замуж. Вряд ли стоит удивляться, когда женщина в зрелом возрасте, имеющая собственный бизнес или занимающая топовые посты с высоким уровнем дохода, выходя замуж во второй (третий и так далее) раз, может предполагать наличие корыстного интереса у ее избранника и хочет подстраховаться от проблем даже при наличии сильного чувства. Инстинкт самосохранения дает ей возможность защитить себя через трастовые структуры.

Как вы понимаете, в обоих случаях в траст передаются деньги или инвестиционные активы. Недвижимость также можно передать в траст, но, как правило, только зарубежную — российскую почти невозможно. В случаях, когда имущество передано в траст, на него не распространяются законы о разводах, действующие в странах нахождения супругов. В рамках какого бы законодательства ни происходил развод, имущество остается в трасте и принадлежит только тем бенефициарам, которые в нем указаны. Какие бы решения судами ни принимались, они не будут исполняться трастовой компанией. Такой траст может стать как альтернативой, так и дополнением к брачному договору.

Траст на стартап с фиксированными убытками

При желании предоставить некоторую финансовую свободу детям можно создать специальный целевой траст в помощь молодому поколению в организации бизнес- проектов. Примера: клиентка создала траст, в котором находится 300 тыс. евро. На трастовую компанию возложена задача проводить мониторинг бизнес-проектов наследника (или наследницы). Если проект по итогам экспертизы получает одобрение, для его реализации регистрируется компания, покупается необходимое оборудование, выделяются средства на развитие.

Такой стартап вполне может оказаться убыточным, но при этом он является в целом самостоятельным шагом, с принятием ответственности и самостоятельными решениями со стороны его основателя. В нашем примере в трасте предусмотрены три попытки развития бизнеса с максимальной суммой 100 тыс. евро каждый, но эта сумма может быть и меньше — по усмотрению трастовых управляющих. Зато в случае успешности проекта предусмотрена возможность получить заемные средства под небольшой процент, что гарантирует развитие перспективного проекта.

Следует добавить, что через такой траст родители могут готовить своих детей к вовлечению в их собственный успешный бизнес, после того как чадо самостоятельно вникнет в реалии рынка и бизнес-процессы.

Страховой траст — защита от множества рисков

Такой траст создается супругами по обоюдному согласию на детей и на жену. Данный механизм траста используется в случаях, когда муж, занимающийся бизнесом, разделяет опасения супруги о возможном неблагоприятном сценарии — риск возможного разорения или отъема бизнеса, угроза потери кормильца. В такой траст могут быть помещены финансовые активы для их размещения в инвестиционные портфели. Бенефициарами страхового траста являются дети и супруга, но выплаты из траста могут производиться только в случае смерти главы семьи, потери им дееспособности или ограничения свободы. В таком трасте могут быть размещены объекты коммерческой и жилой недвижимости, расположенные за рубежом, а также непосредственно страховые полисы от иностранных компаний.

Нетривиальный траст с «известно кем»

Известны и примеры, когда представительницы прекрасного пола блестяще справляются с весьма сложными задачами. Дано: бизнес в РФ, который достался женщине, она им управляет, но желает его продать. Покупатель найден, но он готов приобрести имущество при соблюдении двух условий. Во-первых, он желает заплатить за бизнес наличными деньгами, а во-вторых (что вытекает из первого), никто не должен знать, что он реальный владелец активов (думаю, вы догадались, из какой он группы покупателей). Задача — найти такое решение, чтобы все стороны получили то, на что рассчитывают.

При желании предоставить некоторую финансовую свободу детям можно создать специальный целевой траст в помощь молодому поколению в организации бизнес-проектов

Женщина оформляет траст на себя как учредитель траста. В качестве бенефициаров она указывает пока детей, предусмотрев в соглашении возможность замены бенефициаров. В траст она передает акции российской компании, что не запрещено законодательством. Далее извещает налоговую о том, что создала дискреционный траст, который не является контролируемой иностранной компанией.

Трастовая компания создает сербскую компанию со счетом в локальном банке, и делает ее 100%-ным акционером компании в РФ (такая техническая процедура смены собственника предусмотрена трастовым соглашением). Далее сербская компания структурирует российскую, в том числе пользуется своим правом заменить руководство, провести аудит и т.п., а параллельно происходит продажа бенефицарности в трасте.

Получив наличные деньги в РФ, наша героиня изменяет бенефициаров в трасте и теряет на него все права. А бенефициарами там становятся дети или иные родственники покупателя бизнеса в РФ, и они, уже через сербскую компанию, могут вести дела и управлять бизнесом в РФ.

Приведенные примеры показывают, что возможности трастов обширны. Самое важное заключается в том, что женщины зачастую осваивают новые механизмы защиты своих интересов быстрее, чем представители сильного пола. Это объясняется тем, что женщины легче делегируют полномочия, чем мужчины, которым нужно все контролировать самим. Поэтому женский взгляд на траст нередко оказывается более прагматичным и более выверенным в постановке задач.




Присоединяйся к нам в телеграмм
Читайте также