Финансовая сфера

Банковское обозрение


  • Залоговое имущество как индикатор финансового положения
29.04.2021 Аналитика
Залоговое имущество как индикатор финансового положения

В ситуации коронакризиса ЦБ не стал ужесточать банковский надзор, дав банкам возможность и время самим разобраться с проблемными активами


Взаимодействие банка и оценочной компании

Одно из основных мероприятий по усилению контроля за банковскими кредитами в целях анализа финансового положения банка и определения достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств при формировании резервов на возможные потери — это переоценка залогового имущества. В ходе переоценки уточняется текущая стоимость имущества (активов) и стоимость условных обязательств банка на сумму недоформированного резерва на возможные потери (недоначисленной переоценки). По результатам вносятся корректировки по стоимости имущества и обязательств на балансовых и внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

Переоценка залогового имущества происходит как с привлечением независимых оценочных компаний, проводящих оценку рыночной стоимости залогового имущества с учетом новых экономических реалий, так и собственными силами сотрудников банка. Многим банкам сложно оценивать специализированные активы и бизнес нефтегазовой, энергетической, сельскохозяйственной, машиностроительной, металлургической и других отраслей из-за отсутствия в штате специалистов необходимой квалификации. В такой ситуации важно привлечь оценочную компанию — эксперта в области оценки специализированных активов.

Взаимодействие банка и оценочной компании не ограничивается переоценкой залогового имущества. Сотрудничество осуществляется по таким направлениям, как:

  • оценка для целей кредитования (первичная и повторная). Первичная оценка залогового обеспечения проводится при оформлении кредита. Повторная оценка — для подтверждения рыночной стоимости залогового обеспечения через определенный временной интервал;
  • переоценка активов банка для целей бухгалтерской отчетности по РСБУ/МСФО; 
  • оценка залогового имущества в случае банкротства залогодателя в целях продажи имущества на открытых торгах (аукционах);
  • оценка в целях аренды/продажи непрофильных активов банка; 
  • оценка при возникновении страхового случая при повреждении предмета залога.

Привлечение независимой оценочной компании придает объективный характер оценке залога и уменьшает риски, связанные с выбором неверного метода оценки. Задача сотрудников залоговой службы — определение корректности выполненной оценки, определение ликвидности и формирование рекомендаций кредитным подразделениям о целесообразности принятия в залог предлагаемого имущества. Так, банк контролирует ликвидность залогового обеспечения при осуществлении финансирования МСБ. 

Специалисты залоговых подразделений банков нередко сталкиваются с некомпетентностью сотрудников оценочных организаций. Это связано с тем, что тендеры по оценке выигрывают компании, предлагающие низкую стоимость услуг и как следствие специалистов с недостаточной квалификацией. Последствия такого выбора — потеря времени на исправление замечаний залоговых служб банка, сорванные сроки, риски получить недостоверную оценку. Поэтому при выборе оценочной организации важно учитывать количество в компании экспертов-оценщиков с квалификационными аттестатами и необходимыми компетенциями, деловую репутацию, опыт в сфере оценочных услуг, размер страхового обеспечения организации, ее место в рейтинге и другое. 






Сейчас на главной

ПЕРЕЙТИ НА ГЛАВНУЮ