Банковское обозрение (Б.О принт, BestPractice-онлайн (40 кейсов в год) + доступ к архиву FinLegal-онлайн)
FinLegal ( FinLegal (раз в полугодие) принт и онлайн (60 кейсов в год) + доступ к архиву (БанкНадзор)
Номинальный счет обязателен для расчетов внутри инвестиционной платформы
Номинальный счет — инструмент новый. Он обязателен для расчетов внутри инвестиционной платформы, а также используется для расчетов маркетплейсами и агрегаторами.
И если с открытием и обслуживанием таких счетов банки уже справились, а вот с бухгалтерским учетом средств, которые находятся на нем возникают трудности. В связи с этим Ассоциация краудфандинга — АОИП провела краткий опрос среди операторов таких платформ, который показал, что более 75% опрошенных платформ испытывают трудности в вопросах учета.
При этом есть несколько возможных вариантов:
Надо отметить, что сложность связана с очень фрагментарным регулированием этого вопроса и конечно малой практикой. На запросы в ФНС большинство компаний получают ответ, что это компетенция Минфин, а последнее отправляет формальную отписку.
Поэтому ЮК «Зарцын и партнеры» и Ассоциация краудфандинга — АОИП решили провести онлайн-дискуссию (в духе карантинного времени) и обcудить best practice.
Cреди выступающих были: заместитель исполнительного директора Ассоциации краудфандинга — АОИП Владислав Олейников, CFO ПИК Ремонт Евгения Бокова, бухгалтер, основатель и руководитель S4 Consulting Айгуль Шадрина, руководитель проектной группы по направлению ЕПС И XBRL RG-Soft Алена Лагутина. Модерировала дискуссию управляющий партнер ЮК «Зарцын и партнеры» Людмила Харитонова.
Так, Владислав Олейников (Ассоциация краудфандинга — АОИП) высказал мнение, что выбор варианта ведения учета зависит от количества операций на номинальном счете — так платформы, у которых проходит много операций, то, как правило, выбирают учет на «забалансовых счетах», а если операций не много, то платформы вообще отказываются от ведения учета. При этом Владислав отметил, что уже в среднесрочной перспективе, с большой долей вероятности, все платформы будут вести учет на «забалансовых счетах».
Айгуль Шадрина (CEO S4 Consulting) представила взгляд профессионального бухгалтера и согласилась с тем, что забалансовые счета в этом случае удобный инструмент, в то время как не вести учет вовсе очень рискованно с точки зрения проблем с ФНС.
CFO «ПИК-Ремонт» Евгения Бокова поделилась опытом работы маркетплейса с номинальными счетами и указала, что ПИК-Ремонт учитывал деньги на номинальных счетах на счете. Также рассказала, что ФНС видит все номинальные счета, которые открыты владельцу.
В завершении онлайн-дискуссии выступила Алена Лагутина с презентацией о переходе на ЕПС и формат XBRL, который будет обязателен для инвестиционных платформ с 2023 года.
Источник: АОИП