Процентный риск банковской книги остается на повестке 

Стандарт2 Базельского комитета по банковскому надзору (далее — БКБН) был опубликован в 2016 году, но даже спустя почти шесть лет у банков остаются вопросы по его применению. Отчасти это связано с методологической сложностью стандарта, а также требованиями к системе управления рисками, к данным и IT-архитектуре — соблюдать их может оказаться сложнее, чем рассчитывать показатели. Часто дополнительные вопросы возникают из-за национальной специфики: особенностей финансового рынка, бизнес-практики и других особенностей, которые сложно однозначно трактовать с точки зрения стандарта. 

Поскольку тема представляет интерес для многих участников рынка, в 2020-2021 годах компания zeb провела исследование практик управления процентным риском в Германии, Австрии и Швейцарии (далее — DACH), а также в Швеции и России. В исследовании приняли участие более 70 банков. Кроме того, в 2021-2022 годах проводился опрос крупнейших российских банков, в рамках которого поднимались отдельные вопросы по системе управления процентным риском банковской книги. Результаты этих двух исследований легли в основу данной статьи.

Регулирование процентного риска расширяется и дополняется на национальном уровне. Европейская служба банковского надзора опубликовала стандарт по процентному риску3 еще в 2018 году, однако он не раскрывал технических аспектов расчета и не включал подробности управления риском кредитного спреда (риска потерь вследствие...