Нововведения

Вступили в силу в январе 2014 года: Инструкция № 146-И (1)  (новый порядок получения согласия Банка России на приобретение акций / долей кредитной организации, далее — «КО»), Положение № 345-П (2)  (изменения в порядок раскрытия бенефициаров банка), Положение № 408-П (3) (порядок оценки квалификации и деловой репутации руководителей, членов советов директоров и акционеров КО).

— В продолжение июльских изменений законодательства, снижающих порог для сделок, требующих согласования с ЦБ, до 10 % акций / долей, был уточнен круг сделок с акциями / долями КО, требующих получения согласия ЦБ;

— изменены критерии установления контроля над КО / ее акционером для целей получения согласования ЦБ РФ — теперь они определяются в соответствии с МСФО 10 «Консолидированная финансовая отчетность»;

— изменился порядок определения бенефициаров банка для целей раскрытия информации: теперь должны раскрываться лица, имеющие контроль и / или оказывающие значительное влияние на банк (как определено в МСФО 10 и МСФО 28);

— урегулированы процедуры оценки деловой репутации и квалификации руководителей КО, членов их совета директоров, владельцев и приобретателей акций / долей КО и их акционеров / участников.

Ключевые моменты

Наиболее существенное влияние на ежедневную деятельность банков окажут изменения, связанные с новыми критериями определения влияния на КО: «контроль» и «значительное влияние» в соответствии с правилами МСФО. Ключевая особенность новых критериев – их оценочный характер, не связанный жестко исключительно с наличием того или иного пакета акций / долей. Так, контроль присутствует, если:

— у инвестора существуют полномочия в отношении КО, позволяющие управлять ее деятельностью и оказывать значительное влияние на ее доход;

— инвестор несет риск переменного дохода от участия в КО или имеет право на получение дополнительного дохода в зависимости от показателей деятельности КО;

— может использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода.

Значительное влияние презюмируется, если акционеру прямо или косвенно принадлежит 20 % акций (долей) КО. Но презумпция может быть опровергнута, если отсутствуют факты, подтверждающие влияние. Правила МСФО не содержат закрытого перечня фактов, которыми может подтверждаться наличие значительного влияния, но даны примеры фактов, которые обычно свидетельствуют о его наличии:

— представительство в совете директоров (аналогичном органе управления) КО;

— участие в процессе выработки политика, в т.ч. принятие решений о выплате дивидендов / ином распределении прибыли;

— экономические связи (наличие существенных операций между инвестором и КО, предоставление технической информации).

Для оценки наличия контроля и значительного влияния должны учитываться потенциальные права голоса (в т. ч. права, связанные с конвертируемыми инструментами, опционами, форвардными договорами), реализуемые или конвертируемые на настоящий момент.

Другое критичное изменение — регулирование оценки деловой репутации и квалификации. Оценка проводится в отношении

— руководства, членов совета директоров кредитной организации;

— приобретателя (владельца) кредитной организации, лиц, устанавливающих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации (порог владения – 10 % акций (долей), если эти лица являются юридическими лицами – так же проводится оценка деловой репутации их генеральных директоров).

Рекомендации

— Новые правила о порядке получения согласия Банка России на сделки с акциями (долями) кредитных организаций должны учитываться при структурировании сделок, в том числе сделок, с акциями (долями) компаний, входящих в группу лиц, владеющую КО.

— В связи с изменением критериев круга лиц, сведения о которых раскрываются в соответствии с Положением № 345-П, мы рекомендуем кредитным организациям дополнительно оценить полноту списка раскрываемых лиц.

— Специальные обязанности налагаются на банки в связи с введением процедуры оценки деловой репутации и квалификации (Положение № 408-П):

• до 1 апреля 2014 года лица, занимавшие на 2 октября 2013 года руководящие должности в КО, а также члены директоров КО, должны предоставить в кредитную организацию сведения о своей квалификации и деловой репутации;
• до 1 мая 2014 года кредитные организации обязаны предоставить в ЦБ информацию о соответствии членов совета директоров и лиц, занимающих руководящие должности КО, требованиям к квалификации и деловой репутации. В случае несоответствия — обеспечить смену данных лиц.

— Также лица, владеющие / осуществляющие контроль в отношении более 10 % акций (долей) кредитной организации и генеральные директора данных лиц (по состоянию на 2 октября 2013 г.) до 1 апреля 2014 г. должны уведомить Банк России о своем соответствии (несоответствии) требованиям к деловой репутации.

— Также кредитные организации должны подготовить внутренние документы, регламентирующие порядок предоставления лицами, к которым предъявляются требования к деловой репутации, сведений о фактах, свидетельствующих об их несоответствии данным требованиям. Несмотря на то, что Положение № 345-П не устанавливает каких-либо предельных сроков для принятия данных актов, мы рекомендуем оперативно принять данные акты, в том числе для упорядочивания процесса сбора сведений, которые необходимо предоставить в Банк России.

(1) Инструкция Банка России от 25 октября 2013 года № 146-И «О порядке получения согласия Банка России на приобретение акций / долей кредитной организации», зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ 27 декабря 2013 года № 30885.

(2) Положение о порядке раскрытия на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, утв. Банком России от 27 октября 2009 года № 345-П.

(3) «Положение о порядке оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статье 60 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и порядке ведения базы данных, предусмотренной статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», утв. Банком России 25 октября 2013 года № 408-П, зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ 26 декабря 2013 года № 30851.