Ключевые точки повышенного внимания
Анализ структуры и географии сделок, способствовавших в 2012 году выводу из страны наиболее значительных сумм денежных средств, показывает, что почти половина из озвученного Банком России объема оттока капитала связана с операциями, проводимыми в рамках внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных резидентами РФ с резидентами стран Таможенного союза — Республики Беларусь и Республики Казахстан. Углубленный анализ данных операций показал не только их существенные риски с позиций вероятности их использования в противоправных целях (включая оплату серого импорта, уклонение от уплаты налогов или отмывание денег), но и прямое нарушение законодательных норм стран, с территории которых осуществляется поставка базового актива. Рассмотрим схематику данных операций более подробно. В результате осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями Банком России отмечено, что в 2012 году российскими резидентами — клиентами кредитных организаций в рамках выполнения внешнеторговых договоров (контрактов), по которым ввоз товаров на территорию РФ осуществляется с территории Республики Беларусь, на счета, открытые в банках за пределами Республики Беларусь, переведено более 15 млрд долларов США. Поскольку в соответствии с требованиями белорусского законодательства резиденты Республики Беларусь обязаны зачислять денежные средства, поступающие в счет оплаты за поставляемые ими по внешнеторговым договорам (контрактам) товары (охраняемую...