Налоги или кредиты

Ситуация с кредитованием малых предприятий, безусловно, изменилась в лучшую сторону. Сами предприниматели наверняка думают по-другому, но банкиры утверждают, что в своей среде они активно обсуждают необходимость поддержки малого бизнеса, создания благоприятных условий для его развития. «Года два назад об этом не было даже речи», — говорит Олег Скробот, заместитель председателя правления Национального банка развития (НБР).

Эксперт отмечает, что «до сих пор этот вопрос находится в стадии разговоров, обсуждений и предложений. Реальную финансовую поддержку малые предприятия сейчас получают в основном от коммерческих банков, работающих на рынке кредитования малого бизнеса. Пока таких банков немного, и большинство из них предоставляют кредиты малым предприятиям ради получения более высоких доходов, поскольку предлагаемая ими ставка по малым кредитам значительно выше, чем по крупным ссудам».

Реальная поддержка малого бизнеса со стороны государства заключается на сегодняшний день исключительно в упрощении системы налогообложения. «Другой помощи от государства малый бизнес пока не получает, хотя разговоры об этом ведутся постоянно», — добавил Олег Скробот.

<>В последнее время точка зрения, согласно которой непомерный налоговый пресс делает малый и средний бизнес непривлекательным для инвесторов, становится все менее популярной. Эксперты указывают на то, что здесь совсем иная причинно-следственная связь между налогообложением и инвестиционной привлекательностью. Малые предприятия в силу природы, характера своей деятельности имеют большие возможности по так называемому самостоятельному регулированию размера налогового бремени. И вот тут они попадают в своего рода ловушку: решая одну проблему с оптимизацией прибыли, предприятия сталкиваются с другой — выпадают за рамки критериев анализа стандартных банковских методик, по которым определяется финансовая надежность. По этой причине они делаются непрозрачными для оценки и принятия кредиторами рисков.

«Каждый решает эту дилемму индивидуально, но предприятия, нацеленные на собственное прогрессивное развитие, рано или поздно всегда выбирают цивилизованный путь построения и ведения бизнеса, в итоге это оказывается выгоднее», — говорит Алексей Краюшкин, начальник отдела кредитования малого и среднего бизнеса банка «Диалог-Оптим». Получается, не налоговое бремя снижает инвестиционную привлекательность малого бизнеса, а непрозрачность финансовых схем деятельности малых предприятий. Ведь чем меньше фирма, тем больше ее теневая часть. И этот стереотип еще очень живуч в банковских кругах.

Некоторые аналитики говорят, что бухгалтерская отчетность малого бизнеса не отражает фактического финансового состояния малого предпринимателя или вообще не формируется с надлежащей периодичностью, что не позволяет таким организациям получать кредиты в финансовых институтах. Любопытно, что сами предприниматели также опасаются банкиров, поскольку работа с кредитными организациями ведет к обязательной легализации деятельности первых.

Сила притяжения

Интерес банков к той или иной категории клиентов формируется рынком банковских услуг. Пока доходность на рынке ценных бумаг была выше, чем в сфере кредитования, и банки имели возможность найти крупных клиентов, они не были заинтересованы в работе с малыми предприятиями. Ведь для этого необходимо было разрабатывать специальные программы и по-другому строить работу.

Сегодня банки стремятся работать с малыми предприятиями, поскольку кредитование малого бизнеса — одно из наиболее прибыльных вложений средств (помимо потребительского кредитования). Кроме того, очевидно, что рынок обслуживания крупных и средних предприятий уже поделен, а сектор малого бизнеса пока слабо освоен банками и имеет огромный потенциал для развития.

В настоящее время коммерческие банки в основном кредитуют предприятия на пополнение оборотных средств, а также проекты, связанные с минимальным риском и предусматривающие возврат средств в определенном краткосрочном периоде. Это связано прежде всего с отсутствием дешевой долгосрочной ресурсной базы, позволяющей финансировать инвестиционные проекты.

Кредитование малых предприятий, как правило, связано с повышенными кредитными рисками, со сложностью мониторинга данных заемщиков, отсутствием обеспечения, отвечающего требованиям банка. Выбирая между кредитованием малого бизнеса или промышленного предприятия при сравнительно равных кредитных рисках, банк профинансирует именно промышленность, поскольку внутрибанковские издержки примерно одинаковы, а получаемые доходы от одной сделки в несколько раз больше.

Однако в последнее время, когда крупные клиенты удовлетворяют свои потребности в кредитных ресурсах без особых проблем, макроэкономическая ситуация в стране стабильна, и имеется избыток краткосрочной ресурсной базы, банки начинают поворачиваться лицом к малому бизнесу. Кроме этого, отмечает Алексей Краюшкин (банк «Диалог-Оптим»), в целях диверсификации кредитного портфеля банка отказываться от финансирования малого и среднего бизнеса недопустимо. Как показал опыт системного кризиса России 1998 года, выжили банки, кредитный портфель которых был наиболее диверсифицирован.

Елена Матросова, директор Центра макроэкономических исследований (ЦМЭИ) БДО Юникон, отмечает другой аспект этой проблемы. Иметь хорошую прибыль от кредитования малого бизнеса можно только за счет высоких оборотов и большого количества сделок. Банки и их потенциальные клиенты — малые предприниматели сталкиваются с тем, что около половины кредитных организаций сосредоточено в Москве, однако высокий спрос на кредитные ресурсы существует в регионах. Обеспечить большое количество сделок не только в столице, но и в целом по стране под силу только мощнейшему банку с развитой филиальной сетью. А у многих крупных банков сейчас стоит другая задача — удержание крупных клиентов, которые в последнее время все больше предпочитают кредитоваться за границей. Соответственно лидерам банковского рынка не до малого бизнеса.

Банки — реальные кредиторы

Однако все же нашелся один банк, причем очень крупный, который решил обратить внимание на малый бизнес. Глава Внешторгбанка Андрей Костин пообещал в этом году направить на кредитование малого бизнеса 1 млрд долларов, а также упростить процедуру получения таких кредитов. Упрощенная схема выдачи кредитов для малого бизнеса позволит сократить сроки рассмотрения заявок в 2 раза и выдавать кредиты за одну-две недели.

При этом надежность малого бизнеса как заемщика остается высокой. Банки, выдающие им кредиты, говорят о максимальной просроченной задолженности на уровне 1,5%.

Елена Матросова (БДО Юникон) предполагает, что в случае, если проект Внешторгбанка окажется успешным, другие банки также обратят внимание на малый бизнес и активизируются на его кредитовании. Ведь на банковском рынке конкуренция постоянно возрастает и банкам придется искать новые ниши для дальнейшего развития.

Сейчас в России на кредитах малому бизнесу специализируется только КМБ-банк, являющийся опорным банком Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) в России по Программе кредитования малого бизнеса. КМБ-банк с 1999 года выдал малым предпринимателям кредитов на сумму 650 млн долларов, из них 250 млн — в 2003 году.

Таких показателей можно достичь только в том случае, если процесс кредитования поставлен на поток. Технология кредитования ЕБРР, которую использует КМБ-банк, основана на том, что решение о выдаче кредита выносится на основании анализа реального финансового состояния бизнеса заемщика. Этот анализ проводится кредитными экспертами банка с выездом на место ведения бизнеса, что позволяет сократить документооборот при рассмотрении кредитной заявки. Отсутствие кредитной истории в этом случае — не помеха, главное, чтобы у клиента был действующий бизнес и желание его развивать. Предпринимателю также не требуется представлять готовый бизнес-план, так как кредитные эксперты помогают разработать основные этапы проекта в процессе рассмотрения кредитной заявки.

Местные всегда договорятся

Бытует мнение, что региональные банки более активно работают с малыми и средними предприятиями. Алексей Краюшкин (банк «Диалог-Оптим») полагает, что кредитная политика региональных банков, так же как и московских, определяется исходя из наличия кредитных ресурсов определенного размера и срочности. Далее анализируются кредитные риски и в связи с этим возможность диверсификации кредитного портфеля. Большое значение имеет опыт работы данного клиента с потенциальным банком-кредитором по расчетным, инкассовым операциям. «Поскольку в регионах находится гораздо больше предприятий малого бизнеса, а банковских учреждений на душу населения меньше, то таким образом региональные банки более активно работают с малыми и средними предприятиями», — делает вывод А. Краюшкин.

Региональные банки более активно сотрудничают с малым и средним бизнесом в силу небольшого размера собственного капитала и отсутствия других клиентов в регионе. Ведь в Москве и Санкт-Петербурге в крупнейших российских банках обслуживается порядка 80% всех крупных предприятий России, в том числе региональных. За получением крупных кредитов представители предприятий даже из регионов нередко едут в Москву, так как в столице находится большая часть головных отделений банков. Соответственно и возможностей получения кредитов в столице больше. Малым же предприятиям экономически невыгодно, да и нецелесообразно ехать в столицу за получением кредита. Поэтому они предъявляют спрос на кредиты в местах их расположения.

Сами же представители региональных банков зачастую настроены достаточно оптимистично. Так Сергей Воробьев, вице-президент Уральского банка реконструкции и развития, говоря о конкурентных преимуществах региональных банков по сравнению с кредитными учреждениями федерального уровня, отметил, что у них есть то, чем не располагают в регионах ни иностранцы, ни москвичи, — сложившаяся инфраструктура, налаженные связи, кредитные истории местных предприятий. По его словам, немаловажное значение имеет и географический фактор: удаленность филиала от головного офиса снижает оперативность принятия решений.

В регионах, так же как и в столице, малый бизнес зачастую предпочитает находиться в тени. Например, в Великом Новгороде многие предприятия юридически становятся индивидуальными предпринимателями. Эта форма позволяет вполне законно уходить от уплаты некоторых налогов. В итоге не менее 40% малого бизнеса по-прежнему в «тени». Об этом свидетельствует и установление работодателями минимально разрешенной заработной платы — 600 рублей. По оценкам самих новгородских предпринимателей, на налоги приходится около двух третей общего объема продаж. Отсюда стремление минимизировать их, применяя «серые» схемы. Однако при этом бизнес теряет не только доверие властей: теневой оборот препятствует получению кредитов.

Зачем нужен кредит

В России уже десять лет существует Фонд поддержки малого бизнеса (ФПМБ), созданный ЕБРР для оказания финансового содействия сектору малого предпринимательства нашей страны. ЕБРР напрямую выделяет кредитные средства российским банкам-партнерам: Сбербанку России, Нижегородскому банкирскому дому (НБД-Банк), Дальневосточному банку, Банку кредитования малого бизнеса (КМБ-Банк), Челиндбанку, Уралтрансбанку. Они в свою очередь выдают кредиты предприятиям малого бизнеса.

В 33 регионах России среди клиентов ФПМБ предприниматели из самых различных областей экономики: от владельцев мелких торговых точек до производителей высокотехнологичного медицинского оборудования.

ФПМБ ведет собственную любопытную статистику. Например, в 2003 году предприниматели братья Белимовы, бывшие кадровые военные, получили миллиардный доллар фонда. В 1993 году братья решили открыть свое дело и попробовать себя в бизнесе. Начиналось все, как и у большинства российских предпринимателей, с аренды коммерческого киоска. Торговали мороженым и свежезамороженными овощами и фруктами. Постепенно, за счет полученной прибыли, выкупили киоск. Бизнес развивался и позволял неплохо зарабатывать, и братья стали задумываться о дальнейших перспективах своего дела — открытие собственного производства. Однако было очевидно, что быстро осуществить задуманное только за счет собственных средств вряд ли удастся. Обратились в ФПМБ и получили свой первый кредит. После этого по программе КМБ-Банка Белимовыми было получено свыше десяти кредитов.

Можно привести достаточно примеров, когда банки выдают кредиты, с помощью которых предпринимателям удается удержаться «на плаву».

НБР, например, предоставил кредит малому предприятию, которое производит и продает кондитерские изделия. Предприятие планировало переехать из одного арендуемого помещения в другое. Кредит ему был необходим для того, чтобы перевезти оборудование и подготовить новое помещение. Изъятие же денег из оборотных средств фирмы значительно снизило бы объем реализации. Специалисты банка совместно с заемщиком разработали индивидуальный график погашения кредита. Выплаты по нему переносились на некоторый срок, поскольку предприятию нужно было время, чтобы наладить работу на новом месте и полностью восстановить производственный процесс.