Согласно глобальному отчету ACFE Report to the Nations’22, в 2020-2021 годах на долю банков и компаний финансового сектора пришлось наибольшее число всех выявленных в мире случаев корпоративного мошенничества (17% — 351 случай). Почти половину всех корпоративных преступлений (46%) в банках и компаниях финансового сектора составляют коррупционные преступления (взяточничество, вымогательство, конфликт интересов), а потери, которые влечет каждый такой случай, в среднем составляют 100 тыс. долларов.

На протяжении 2022 года российские банки вынуждены непрерывно подстраиваться под постоянно изменяющиеся «правила игры», что, естественно, приводит к смещению фокуса внимания руководителей в сторону решения стратегически важных задач и адаптации бизнеса к новым реалиям.

Поcкольку 65% всех случаев корпоративного мошенничества произошли в компаниях, имеющих недостаточный уровень внутреннего контроля, а количество преступлений, совершаемых в сговоре с «внутренними» сотрудниками, растет год от года, банки в условиях меняющейся мировой и локальной политической повестки, вводимых санкций и ограничений находятся в зоне повышенного риска совершения внутрикорпоративных преступлений и мошенничеств.

Многолетний опыт защиты доверителей в делах экономической и коррупционной направленности позволяет утверждать, что корпоративные преступления проще и дешевле не допускать, чем пытаться после их совершения найти виновных и возместить понесенный ущерб. Эффективным инструментом обеспечения экономической безопасности бизнеса и защиты интересов его владельцев становится регулярное («вместе», а не «вместо аудита») проведение форензик-расследования.

В чем цель регулярного форензик-расследования?

Форензик в России чаще всего проводится в форме адвокатского расследования с привлечением различных экспертов: аудиторов, специалистов (например, для составления экономических заключений, анализа больших объемов информации, специалистов по кибербезопасности), оценщиков — для расчета размера ущерба, стоимости активов, а также бизнес-разведчиков и детективов, подбирающих необходимую информацию по открытым источникам. В каждом конкретном случае задачи и состав команды форензик-специалистов определяются на основе целей и задач заказчика, но тем и хорош данный вид услуг, что каждый заказчик сам определяет, какую тактику защиты избрать: проводить расследование совершенного инцидента, заранее выявлять зоны повышенного риска финансовых махинаций, экономических преступлений и коррупции или привлекать форензик-специалистов уже на стадии розыска и возврата активов.

Привлечение внешних независимых форензик-специалистов позволяет избежать негативного влияния на ход расследования заинтересованных сотрудников, и, кроме того, не допустить других распространенных ошибок:

• неверно выбранная тактика проведения внутреннего расследования может привести к тому, что мошенники раньше времени узнают о подозрении в их адрес, что не позволит собрать доказательства в необходимом объеме;
• неверная оценка возможностей и перспектив дальнейших действий по результатам расследования может привести к необоснованным расходам, нанесению ущерба репутации компании, привлечению руководителей компании к ответственности (в том числе уголовной);
• оценку размера и реальных возможностей по возмещению ущерба невозможно провести силами сотрудников проверяемой компании;
• наконец, существенное значение при проведении внутреннего расследования имеют вопросы правильного процессуального оформления и закрепления добытых в ходе расследования доказательств таким образом, чтобы в дальнейшем они были приняты судом или правоохранительными органами или, что чаще бывает, чтобы была сформирована переговорная позиция для досудебного урегулирования конфликтов.