Финансовая сфера

Банковское обозрение


  • Распутать клубок корпоративных мошенничеств и экономических преступлений
07.11.2022 FinCorpFinSecurityАналитика

Распутать клубок корпоративных мошенничеств и экономических преступлений

Самое большое число корпоративных преступлений и случаев мошенничества в мире выявляется в банках и компаниях финансового сектора


Согласно глобальному отчету ACFE Report to the Nations’22, в 2020-2021 годах на долю банков и компаний финансового сектора пришлось наибольшее число всех выявленных в мире случаев корпоративного мошенничества (17% — 351 случай). Почти половину всех корпоративных преступлений (46%) в банках и компаниях финансового сектора составляют коррупционные преступления (взяточничество, вымогательство, конфликт интересов), а потери, которые влечет каждый такой случай, в среднем составляют 100 тыс. долларов.

На протяжении 2022 года российские банки вынуждены непрерывно подстраиваться под постоянно изменяющиеся «правила игры», что, естественно, приводит к смещению фокуса внимания руководителей в сторону решения стратегически важных задач и адаптации бизнеса к новым реалиям.

Поcкольку 65% всех случаев корпоративного мошенничества произошли в компаниях, имеющих недостаточный уровень внутреннего контроля, а количество преступлений, совершаемых в сговоре с «внутренними» сотрудниками, растет год от года, банки в условиях меняющейся мировой и локальной политической повестки, вводимых санкций и ограничений находятся в зоне повышенного риска совершения внутрикорпоративных преступлений и мошенничеств.

Многолетний опыт защиты доверителей в делах экономической и коррупционной направленности позволяет утверждать, что корпоративные преступления проще и дешевле не допускать, чем пытаться после их совершения найти виновных и возместить понесенный ущерб. Эффективным инструментом обеспечения экономической безопасности бизнеса и защиты интересов его владельцев становится регулярное («вместе», а не «вместо аудита») проведение форензик-расследования.

В чем цель регулярного форензик-расследования?

Форензик в России чаще всего проводится в форме адвокатского расследования с привлечением различных экспертов: аудиторов, специалистов (например, для составления экономических заключений, анализа больших объемов информации, специалистов по кибербезопасности), оценщиков — для расчета размера ущерба, стоимости активов, а также бизнес-разведчиков и детективов, подбирающих необходимую информацию по открытым источникам. В каждом конкретном случае задачи и состав команды форензик-специалистов определяются на основе целей и задач заказчика, но тем и хорош данный вид услуг, что каждый заказчик сам определяет, какую тактику защиты избрать: проводить расследование совершенного инцидента, заранее выявлять зоны повышенного риска финансовых махинаций, экономических преступлений и коррупции или привлекать форензик-специалистов уже на стадии розыска и возврата активов.

Привлечение внешних независимых форензик-специалистов позволяет избежать негативного влияния на ход расследования заинтересованных сотрудников, и, кроме того, не допустить других распространенных ошибок:

  • неверно выбранная тактика проведения внутреннего расследования может привести к тому, что мошенники раньше времени узнают о подозрении в их адрес, что не позволит собрать доказательства в необходимом объеме;
  • неверная оценка возможностей и перспектив дальнейших действий по результатам расследования может привести к необоснованным расходам, нанесению ущерба репутации компании, привлечению руководителей компании к ответственности (в том числе уголовной);
  • оценку размера и реальных возможностей по возмещению ущерба невозможно провести силами сотрудников проверяемой компании;
  • наконец, существенное значение при проведении внутреннего расследования имеют вопросы правильного процессуального оформления и закрепления добытых в ходе расследования доказательств таким образом, чтобы в дальнейшем они были приняты судом или правоохранительными органами или, что чаще бывает, чтобы была сформирована переговорная позиция для досудебного урегулирования конфликтов. 
Что важно знать при расследовании внутрикорпоративного мошенничества

Цель работодателя при расследовании — защитить свои права, а не нарушить права работника.

Расследование и сбор доказательств незаконных или мошеннических действий сотрудников должны осуществляться строго в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случае привлечения работника к любой из форм ответственности важно соблюдать все предусмотренные для этого законом процедуры, их порядок и сроки.

Очень важно облечь доказательства в соответствующую процессуальную форму

Доказательства с точки зрения российского процессуального права бывают только письменными или вещественными, а для подтверждения их целостности и неизменности необходимо выполнить определенные действия:

  • письменные доказательства рекомендуем оформлять в виде Акта осмотра доказательств, скрепленного подписями членов Комиссии, назначенной приказом руководителя организации, о проведении внутренней служебной проверки;
  • вещественные доказательства должны быть упакованы в конверт так, чтобы не было сомнения в их неизменности. Например, надо опечатать и/или проставить подписи членов комиссии; информацию, скопированную на материальный носитель, рекомендуем дополнительно хэшировать.

Кроме того, все доказательства должны быть собраны и оформлены в ходе внутренней служебной проверки или адвокатского расследования, они могут быть заверены нотариусом в порядке обеспечения доказательства. Любые иные формы проведения внутренней проверки подвергают действия работодателя и сотрудников службы безопасности риску привлечения к ответственности за незаконную оперативно-розыскную деятельность, а добытые доказательства будут признаны недопустимыми.

Расследование проводится в соответствии с локальными нормативными актами, о содержании которых известно сотруднику

В компании должна быть разработана система локальных нормативных актов, не противоречащих действующему законодательству и определяющих:

  • разграничение «служебного» и «частного», с детальным определением запретов и пределов дозволенного (например, установленный режим коммерческой тайны, запрет на хранение и обработку личной информации на рабочих компьютерах сотрудников);
  • права и обязанности работодателя по контролю за деятельностью сотрудников (например, «Политика безопасности»);
  • права и обязанности сотрудников, их ответственность в случае нарушений (например, «Руководства по парольной политике»);
  • подробный перечень ресурсов и инструментов, используемых работодателем для контроля за действиями сотрудников, их цели, задачи и функции;
  • полномочия лиц, задействованных в предотвращении и расследовании инцидентов (например, «Положение о службе безопасности»).

Важно иметь подтверждение тому, что работник ознакомлен со всеми положениями локальных нормативных актов и актуализировать трудовые договоры в соответствии с содержанием локальных нормативных актов.






Новости Новости Релизы
Сейчас на главной

ПЕРЕЙТИ НА ГЛАВНУЮ