Стандартизация стандартов

Сергей Смирнов, зампред правления по отчетности, аналитике и финансам банка «Центр-инвест», сообщил, что количество стандартов (международных и отечественных), по которым сегодня выпускается нефинансовая отчетность, «превысило критическую массу». Банку приходится публиковать консолидированный отчет (с переводом на английский и китайский языки), где содержатся таблицы соответствия между разными системами отчетности. «Мы отчитываемся в терминологии нацпроектов, у нас 90% активов — это кредитный портфель», — заявил спикер.

Сергей Смирнов («Центр-инвест»).Фото: АБР

Асият Багатырова, генеральный директор АНО «ОБЩЕСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ» (ано-капитал.рф), сообщила, что сейчас обсуждается в аппарате правительства и должен в ближайшее время вступить в действие единый российский стандарт общественного капитала, призванный оценивать вклад компаний в достижение национальных целей. Стандарт будет основан на лучших международных практиках, его «можно и нужно использовать банкам». Форма публичной финансовой отчетности содержит рекомендованные показатели по устойчивому развитию. Индекс — алгоритм прохождения оценки по стандартам бизнеса. Разрабатываются меры поддержки и стимулирования (финансовые и нефинансовые), на которые могут претендовать компании, прошедшие оценку, пояснила Асият Багатырова. АНО готово бесплатно брать на себя работу по оценке бизнеса любого размера, сообщила она.

Для МСБ основной оценкой станет анкетирование; для крупных корпоративных организаций — достаточно публичного отчета (без подтверждающих документов) для прохождения по стандарту.

Асият Багатырова («ОБЩЕСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ»). Фото: АБР

ФНС: агрегатор ответственных

Еще один спикер дискуссии — замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Тимур Шиналиев — обратил внимание участников мероприятия на уже работающие цифровые проекты:

• «Прозрачный бизнес» (на сайте ФНС);
• закрытый сервис оценки юридических лиц (в личном кабинете плательщика), содержащий налоговые данные, которые компания может добровольно предоставить третьему лицу;
• экг-рейтинг.рф (расшифровывается как экология, кадры, государство). Агрегатором данных, поступающих от всех госслужб, является ФНС.

Этот публичный ресурс содержит неинтерпретируемые абсолютные показатели информации, базируется на открытых источниках, не составляющих налоговую, коммерческую или иные виды тайн.

Представитель ФНС уточнил: ресурс не предназначен для скоринга финансового сектора, представители которого отчитываются перед ЦБ, но туда включены 7 млн юридических лиц и ИП. Это придает инструменту ценность «через оценку клиентов, партнеров и подрядчиков», заявил модератор дискуссии Александр Долганов, зампредседателя правления банка «Центр-инвест».

По словам Тимура Шиналиева, обсуждается концепция включения финансовых компаний в рейтинг. Предлагается взять за основу блока финансовых показателей — оценки АКРА и «Эксперт РА»; за основу блока «Экология» — платежи за нарушения экологических норм, а с блоком «Кадры» (соцполитика) проблем нет. «Объединив их, можно произвести расчет и включить в экг-рейтинг финсектор», — представил спикер позицию ФНС. Сошлись на идее продолжить дискуссию на площадке Ассоциации банков России.

Сбылись «зеленые» мечты

Зампред правления Совкомбанка Михаил Автухов напомнил, что долгие годы рынок жил в ожидании стимулирования ESG-финансирования. Важной вехой он назвал инструкцию Банка России № 220-И, которой можно пользоваться с 18 августа 2025 года.

«Лет семь назад стимулы были у ЦБ не в повестке. Теперь мы посчитали эффект на капитал и поняли, что наконец-то можно зарабатывать деньги. По предварительным оценкам, это значимые десятки миллиардов рублей. Мы снижаем риск-веса по ESG-кредитам и выпускам ESG-облигаций, — озвучил радостные новости спикер. — Основные требования: соответствие Постановлению Правительства № 1587, целевое расходование средств, независимая верификация. Риск-вес составит 32%, что дает существенный эффект, здесь кроется тот самый гриниум, который все ищут».

Михаил Автухов (Совкомбанк). Фото: АБР

Предоставляются «скидка за окрашивание, за инвестиции компании в зеленое направление и скидка для банка», отметил он. «Пока нет социальной повестки, только зеленая, но мы надеемся в ближайшем будущем на дополнения, так как социальная таксономия вступила позже других», — добавил Михаил Автухов.

Сергей Смирнов рассказал, что банку «Центр-инвест» удалось исполнить свою мечту — найти соответствие между уровнем просрочки и ESG-рейтингом бизнеса. Оценено по новой методологии 93% кредитов юрлиц и предпринимателей, полученных в банке. Оценка собранной статистики по семи категориям показывает, что существует связь между нефинансовым и финансовым поведением организации, сообщил спикер.

Второй его инсайт в конечном счете затрагивал важный вопрос роли банковского сектора в поддержании стабильности экономики страны. «У нас в “Центр-инвесте” очень хорошо все с просрочкой, мы выдаем много. Выдавать много — не значит выдавать плохо. По малому бизнесу показатели в 5 раз, а по ретейлу — в 6 раз лучше, чем по рынку. По ИП вообще неприлично озвучивать — в 20 раз. И я не понимаю, почему по статистике ЦБ в банковской системе больше 10% кредитов ИП на просрочке, — заявил Сергей Смирнов. — Мы проверили свою гипотезу: что произойдет, если будем выдавать кредиты на 5% дешевле? Мы это можем делать, пожертвовав своим уровнем процентного дохода на фоне низкой просрочки. И получилось, что наши клиенты платят больше налогов на 11%, при том что в Ростовской области сумма уплаченных налогов не изменилась за первое полугодие 2025 года (к периоду 2024-го), хотя и налог на прибыль, и НДФЛ стали больше. Это означает, что трансмиссионный механизм работает — 30% суммы доходов, которые остаются у клиента из-за более низких ставок, возвращаются в бюджет в виде налогов. А наш портфель — около 132 млрд рублей. При этом банк недоплатил собственных налогов всего 175 млн рублей. Можно подискутировать на тему, хорошо ли, когда у банковской системы в сложный год больше прибыли или когда ее не так много».

Одна миссия, разные методы

Марина Слуцкая, вице-президент — директор подразделения «Устойчивое развитие» банка «ДОМ.РФ», рассказала о приоритетах в области социально ответственного банкинга: о ESG-размещениях на бирже — собственных и клиентских; о развитии транспарентных цифровых платформ «строим.дом.рф» и «наследие.дом.рф»; о реализации основной социальной миссии — доступной недвижимости. Продвигается и работа по созданию российского стандарта устойчивого туризма.

26% активов Группы «ДОМ.РФ» (1,474 трлн рублей) уже относятся к зеленым или социальным.

«Стратегия позволяет предлагать клиентам условия, чтобы они шли в ESG-кредиты», — сообщила Марина Слуцкая.

Марина Слуцкая (банк «ДОМ.РФ»). Фото: АБР

Игорь Алутин, старший управляющий директор по розничному бизнесу и маркетплейсу Финуслуги Московской биржи, рассказал о развитии альтернативы традиционным банковским депозитам — народных облигациях, средства от которых вкладываются в социальные проекты территорий. Бумаги не торгуются, не имеют волатильности, а их владелец гарантированно и без риска получает за каждый день владения ими купонный доход даже в случае досрочной продажи.

Потенциальный запрос по 11 субъектам Дальневосточного федерального округа сегодня — около 300 млрд рублей, сообщил он.

Игорь Алутин (Мосбиржа). Фото: АБР

Игорь Алутин видит запрос со стороны граждан на ответственное инвестирование через народные облигации. Сергей Смирнов также считает важным показывать вкладчикам банка, как их средства трансформируются в достижение целей устойчивого развития. Банкир отметил, что «Банк России начал очень большое внимание уделять климатическим рискам, выпустил специальный консультационный доклад», который нуждается во внимательном изучении. Потенциал он видит в том, что «домов класса А++ в России очень мало». Он считает: «Надо стимулировать население идти в эту часть. Чем выше класс, тем больше субсидии, без особых затрат — просто перераспределением».

Михаил Автухов сообщил о подробностях внедрения в Совкомбанке ESG-скоринга с интеллектуальным ИИ-агентом для оценки кредитного портфеля и воздействия деятельности самого банка на среду. Агент получает ИНН и ОКВЭД и дальше работает по скриптам. Оценено активов на сумму около 1,5 трлн рублей; в облигационном портфеле около двух третей подходят под категории «хорошо», «отлично» и «зеленый окрас», в корпоративном портфеле — порядка трети. Началась работа по портфелю МСБ. При оценке проекта может быть сочетание «зеленая цель и незеленый клиент», и наоборот, это учитывают в банке.

Материал подготовлен при поддержке