Требования к учреждениям

Внутренние рейтинговые системы и процедуры оценки рисков имеют большое значение для кредитных и финансовых учреждений на фоне расширения регулятивных требований. Соответствующие регулятивные указания на государственном уровне (в Германии) в основном зафиксированы в минимальных требованиях к риск-менеджменту (MaRisk), а на общеевропейском уровне — в четвертом пакете директив о требованиях к капиталу (CRD-IV). Прямые или косвенные требования к внутренним моделям оценки рисков и сопутствующим процедурам повышаются прежде всего на фоне концепции «Будущее IRB-подхода» и других инициатив Европейской службы банковского надзора, таких как Регулятивные технические стандарты (RTS) для методологии оценок, а также Инструкции по методам оценки вероятности дефолта (PD) и потерь при дефолте (LGD). Увеличение требований еще раз четко обозначается в программе проверки TRIM, действующей во всем Евросоюзе.

Рейтинговые системы в кредитных учреждениях должны обеспечивать значимую оценку характеристик заемщиков, дифференциацию рисков, а также проведение точной унифицированной количественной оценки рисков. Для осуществления контроля за моделями оценки кредитоспособности заемщиков менеджменту кредитных учреждений необходима валидация рейтинговых систем и требуемой документации.

Для обоснования проведенной валидации следует составлять информативные отчеты о качестве результатов работы рейтинговой системы, это можно делать как регулярно, так и по мере необходимости. С...